Ahojte Poraďaci, chcem Vás poprosiť o radu. S.r.o. plátca DPH nakúpila v 3 kv. 2008 tovar z ČR. V 3 kv. urobila samozdanie, takže dph išlo do r. 07 a 08, a r. 19, konečný výsledok 0,- Sk. Vo 4 kv. má vyšlu tuzemskú faktúru, kedy ten tovar z Čiech predal.V 3 kv, dal odberat. faktúru do nákladov. Neviem, či je to správne. Teraz mi to tak pripadá, že v 3 kv. bola daň vstup-výstup 0. Avšak 4 kv. odvedie daň na výstupe 100.000,- Sk. Bolo dph urobené zle už 3 kv., alebo ako s tým ďalej. Vďaka.

Je to dobre urobené. V 4.kv odvedie dph na výstupe ku ktorému nemá vstup. Nakoľko nákup bol v 3.kv.

Ak ten tovar predal doma, teda na Slovensku, tak je to ako píše "smith" - dobre.

Takže vlastne vystup 100 tis. odvedie, ale náklady sú nulové. Ja mu to hovorím, že o 100 tis. nepríde, lebo faktúru z Čiech zaplatil o 100 tis. menej, lebo tam nebolo vyčíslené dph. On mi však tvrdí, že mu vraj nejaká audítorka povedala, že daň odvedie len z rozdielu. že s tých 100 tis. si odpočíta náklady. Neviem ako to myslela.

Náklady sú v 3.q.

Takže vlastne vystup 100 tis. odvedie, ale náklady sú nulové. Ja mu to hovorím, že o 100 tis. nepríde, lebo faktúru z Čiech zaplatil o 100 tis. menej, lebo tam nebolo vyčíslené dph. On mi však tvrdí, že mu vraj nejaká audítorka povedala, že daň odvedie len z rozdielu. že s tých 100 tis. si odpočíta náklady. Neviem ako to myslela.

Pozdravujem audítorku, ktorá asi pozabudla, že išlo o intrakomunárne nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu. Kde dph "nie je".

Keby tovar bol kúpený v SR tak potom platí čo audítorka povedala.

Vrátim sa k tomu názoru audítorky. Chcem sa spýtať. Ak by vyšlá fa bola vystavená v 3 kv. nebolo by to tak: Príklad: Vstup nákup tovaru z CR 100000,-. Z toho samo vyčíslené dph 190000,-. Predaj tovaru so ziskom 120000,- Sk z toho dph 22800,- Sk. Už by to nešlo do priznania do riadku 08, ale do riadku 04. Takže výstup 22800, vstup 19000,- - daňová povinnosť 3800,- Sk. Ale tým, že fa bola vystavená v 4 kv, vstup bol samozdanený - takže 0,- , výstup 22800,-. Nemohla to chápať takto, lebo ona nevedela, že to bolo v dvoch zdanit. obdobiach. Neviem, či to chápem správne, ale on mi tvrdí, že na tom trvala a ja mu to chcem nejako vysvetliť. Len neviem ako.

Nie, nebolo by to takto. Ak by tovar kúpil na Slovensku, tak by to bolo tak.

Takže som to urobila dobre. 3 kv nákup ČR - samozdanenie, konečný výsledok DPH 0,- a 4 kv. predaj SR - výstup odviesť ako daňovú povinnosť?

urobila si dobre, netreba sa naplašiť audítorkou.

Áno, môžeš kľudne spať.