janka4311
18.01.09,15:39
potrebovala by som poradit ohladom zalohy na nakup kancelarskeho nabytku

28.09. sme si objednali nabytok - dali nam PPD z ERP na ktorom bolo rozpisane
zaplatena zaloha ku kupnej zmluvy č.111 meno spolocnika, 30 000,-Sk DPH 19% 5 700,-SK spolu 35 700,-Sk

s.r.o. bola zapisana dna 29.09.
v 10 mesiaci sme sa stali platcami DPH /dobrovolne/ v 11. mesiaci sme si isli pre nabytkovu zostavu a dali nam zvysne 3 PPD z ERP na kazdom ciastka
20 000,-Sk a DPH 3 800,-Sk
+ kupnu zmluvu s celkovou ciastkou zaklad + DPH + zaplatena zaloha

mozme si uplatnit celu DPH v 11.mesiaci alebo treba si uplatnit pri registracii §55 alebo uz z tej zalohy si DPH nemozeme uplatnit? Dakujem

keby ze s.r.o. vznikla uz skor a bola platcom DPH mohla by si na zaklade toho dokladu uplatnit odpocet DPH na ktorom by bola napisana len zaplatena zaloha ku kupnej zmluvy??? Dakujem
m.hladka
18.01.09,14:51
Kúpna zmluva s celkovou čiastkou je, aký dátum zdaniteľného plnenia?
evina
18.01.09,14:57
potrebovala by som poradit ohladom zalohy na nakup kancelarskeho nabytku

28.09. sme si objednali nabytok - dali nam PPD z ERP na ktorom bolo rozpisane
zaplatena zaloha ku kupnej zmluvy č.111 meno spolocnika, 30 000,-Sk DPH 19% 5 700,-SK spolu 35 700,-Sk

s.r.o. bola zapisana dna 29.09.
v 10 mesiaci sme sa stali platcami DPH /dobrovolne/ v 11. mesiaci sme si isli pre nabytkovu zostavu a dali nam zvysne 3 PPD z ERP na kazdom ciastka
20 000,-Sk a DPH 3 800,-Sk
+ kupnu zmluvu s celkovou ciastkou zaklad + DPH + zaplatena zaloha

mozme si uplatnit celu DPH v 11.mesiaci alebo treba si uplatnit pri registracii §55 alebo uz z tej zalohy si DPH nemozeme uplatnit? Dakujem

keby ze s.r.o. vznikla uz skor a bola platcom DPH mohla by si na zaklade toho dokladu uplatnit odpocet DPH na ktorom by bola napisana len zaplatena zaloha ku kupnej zmluvy??? Dakujem

Prvú časť zo zálohy uplatniť podľa § 55
zvyšnú časť dodanú v 11. mesiaci -klasický odpočet DPH.
janka4311
18.01.09,14:58
tam nie je napisane datum zdanitelneho plnenia
len datum dodania
janka4311
18.01.09,15:09
a mohol by mi niekto poradit ako by mali vyzerat uctovne zapisy?
Zoltán Kovács
18.01.09,15:33
tam nie je napisane datum zdanitelneho plnenia
len datum dodania

Dátum dodanie = dátumom zdaniteľného plnenia.
janka4311
18.01.09,15:42
takze nie cez §55
janka4311
18.01.09,16:04
datum dodania je v 10 mesiaci
m.hladka
18.01.09,17:48
Neviem, či ste mesačný, alebo štvrťročný platci DPH, ale ak ste si neuplatnili zálohovu platbu v 9. mesiaci cez §55, tak si môžte všetko spolu uplatniť v tom 10. mesiaci, resp. 4.q.08.
evina
18.01.09,17:53
datum dodania je v 10 mesiaci

ale dátum prijatia platby /čo bolo v 9., mesiaci / = daňovej povinnosti. V 9. mesiaci ste neboli platiteľmi DPH, t.j. žiadny nárok na odpočet Vám z tejto zálohy nevznikol ani v 9 a ani v 10 mesiaci.
janka4311
18.01.09,17:59
sme štvrťročný platci DPH v 9.mesiaci sme este neboli platcami DPH
musi to ist cez §55? ked dodany tovar bol az v desiatom mesiaci?
a ked hej tak neviem ako mam zauctovat tu zaplatenu zalohu a ako postupovat cez ten §55
evina
18.01.09,18:10
sme štvrťročný platci DPH v 9.mesiaci sme este neboli platcami DPH
musi to ist cez §55? ked dodany tovar bol az v desiatom mesiaci?
a ked hej tak neviem ako mam zauctovat tu zaplatenu zalohu a ako postupovat cez ten §55

Ja by som to rozdelila, nakoľko ako hovorím daňová povinnosť a teda právo na odpočet vznikla v 9. mesiaci, kedy ste neboli platiteľmi.
Vyplatenú zálohu zaúčtuješ normálne cez účet 314, resp. 052, a potom ID rozúčtuješ 314 /o52/oproti DPH na tú časť podľa § 55 a zaradíš tak aj do DP.
zaúčtuje
m.hladka
18.01.09,18:40
ale dátum prijatia platby /čo bolo v 9., mesiaci / = daňovej povinnosti. V 9. mesiaci ste neboli platiteľmi DPH, t.j. žiadny nárok na odpočet Vám z tejto zálohy nevznikol ani v 9 a ani v 10 mesiaci.
Tak to rozoberme: v 9. mesiaci zaplatili zálohu (t.j. 28.9.), do 15 dni od úhrady zálohy by mali dostať daňový doklad, to by už bolo v 10. mesiaci, kedy by si už mohli nárokovať na DPH podľa §55.
Teda ak si neuplatnili v 9. mesiaci DPH zo zálohy, lebo neboli platcami DPH a nemali ani daňový doklad, ale v 11. mesiaci už boli platcami dph a dostali daňový doklad na celú sumu, včetne zálohy. Ja tomu tak rozumiem, alebo je to ináč?
evina
18.01.09,18:46
Tak to rozoberme: v 9. mesiaci zaplatili zálohu (t.j. 28.9.), do 15 dni od úhrady zálohy by mali dostať daňový doklad, to by už bolo v 10. mesiaci, kedy by si už mohli nárokovať na DPH podľa §55.
Teda ak si neuplatnili v 9. mesiaci DPH zo zálohy, lebo neboli platcami DPH a nemali ani daňový doklad, ale v 11. mesiaci už boli platcami dph a dostali daňový doklad na celú sumu, včetne zálohy. Ja tomu tak rozumiem, alebo je to ináč?

Riešili sme už taký prípad ináč na Porade, ale bohužiaľ nenašla som to.
Daňová povinnosť vznikla 28.9.. 28.9. vzniklo aj právo na odpočet DPH-oni ovšem neboli platiteľmi DPH, tak je jedno kedy dostali doklad /daňová povinnosť v čase, keď neboli platiteľmi, t.j. táto podmienka nie je splnená/. Doklad dostali v 10. mesiaci, ale dátum daňovej povinnosti je 9. mesiac, teda opäť sme pritom, že nemajú právo na odpočet. Oni sa nemohli rozhodnúť či 9 alebo 10, lebo neboli v čase vzniku DP platiteľmi.
V 11. mesiaci museli dostať doklad, na ktorom bol k uplatneniu len rozdiel DPH medzi zálohou a zvyšnou hodnotou, t.j. DPH zo zálohy na tom doklade je mínusová.
m.hladka
18.01.09,18:56
§ 55
Odpočítanie dane pri registrácii platiteľa

(1) Osoba, ktorá sa stala platiteľom, môže odpočítať daň viažucu sa k majetku, ktorý nadobudla pred dňom, keď sa stala platiteľom, ak tento majetok
nebol zahrnutý do daňových výdavkov podľa osobitného predpisu27a) v kalendárnych rokoch predchádzajúcich kalendárnemu roku, v ktorom sa stala platiteľom, okrem zásob.Daň pri majetku, ktorý je podľa osobitného predpisu odpisovaným majetkom, 26) platiteľ zníži o pomernú časť dane zodpovedajúcu odpisom; platiteľ, ktorý nie je účtovnou jednotkou, použije pri znížení odpočítateľnej dane postup ako platiteľ, ktorý je účtovnou jednotkou. Platiteľ nemôže odpočítať daň, ak majetok nepoužije na dodávky tovarov a služieb ako platiteľ.
evina
18.01.09,19:15
Teraz celkom nie som si istá prečo citujeme paragraf 55 - akože potvrdzuje to čo hovorím ja alebo to čo Ty?
Zoltán Kovács
18.01.09,19:27
Môj pohľad na vec:

28.9. poskytnutá záloha vo výške 35700 (30000 + 5700)
29.9. zápis spoločnosti
10/2008 stáva platiteľom DPH.

Otázky:
1. Ako účtovať?
2. Kedy a ako si uplatniť DPH?

Ad 1.
Interný doklad 052/365 35700,-
PPV 365/211 35700,-

Ad 2.

Dňom platiteľstva interným dokladom 343/052 5700,- Sk (aplikácia § 55)

Myslím si, že ostatné platby už nerobia problém, len tá prvá. Totiž netreba zabudnúť, že dňom vyplatenia zálohy spoločnosť ešte neexistuje, až o deň neskôr.
janka4311
18.01.09,19:50
uz tomu vobec nerozumiem
v septembri sme objednali nabytok dali nam doklad z ERP,
datum - 09.mesiac 30 000,-Sk + DPH 5700,- spolu 35 700,-Sk

10.mesiac platci DPH

11.mesiac dodany tovar a zvysne 3 PPD z ERP datum - 05.11.2008, 20 000+ 3 800celkom - 23 800 - 3x -spolu 71 400

+ kupnu zmluvu zaklad 90 000,-Sk DPH 17 100,-Sk spolu 107 100, zaplatena zaloha dna 28.09.2008 - 35 700,-SK
k uhrade 71 400,-SK -

Ja si myslim ze ta kupna zmluva nie je danovy doklad ale iba tie PD z ERP, Mozete mi este poradit
a hlavne ked ta zaloha bola zaplatena den pred vznikom s.r.o.
mozem ist cez ten §55?
evina
18.01.09,19:53
uz tomu vobec nerozumiem
v septembri sme objednali nabytok dali nam doklad z ERP,
datum - 09.mesiac 30 000,-Sk + DPH 5700,- spolu 35 700,-Sk

10.mesiac platci DPH

11.mesiac dodany tovar a zvysne 3 PPD z ERP datum - 05.11.2008, 20 000+ 3 800celkom - 23 800 - 3x -spolu 71 400

+ kupnu zmluvu zaklad 90 000,-Sk DPH 17 100,-Sk spolu 107 100, zaplatena zaloha dna 28.09.2008 - 35 700,-SK
k uhrade 71 400,-SK -

Ja si myslim ze ta kupna zmluva nie je danovy doklad ale iba tie PD z ERP, Mozete mi este poradit
a hlavne ked ta zaloha bola zaplatena den pred vznikom s.r.o.
mozem ist cez ten §55?

janka-áno dokladom pre DPH sú doklady z ERP Roozpísala som Ti ako a prečo to rozdeliť a napísala ako aj Smith účtovanie aj čo zo zálohou pred vznikom- tak neviem čo by sme ešte povedali ...
janka4311
18.01.09,19:54
ta odpoved od Smitha mi prisla az teraz
Dik
Zoltán Kovács
18.01.09,19:54
uz tomu vobec nerozumiem
v septembri sme objednali nabytok dali nam doklad z ERP,
datum - 09.mesiac 30 000,-Sk + DPH 5700,- spolu 35 700,-Sk

10.mesiac platci DPH

11.mesiac dodany tovar a zvysne 3 PPD z ERP datum - 05.11.2008, 20 000+ 3 800celkom - 23 800 - 3x -spolu 71 400

+ kupnu zmluvu zaklad 90 000,-Sk DPH 17 100,-Sk spolu 107 100, zaplatena zaloha dna 28.09.2008 - 35 700,-SK
k uhrade 71 400,-SK -

Ja si myslim ze ta kupna zmluva nie je danovy doklad ale iba tie PD z ERP, Mozete mi este poradit
a hlavne ked ta zaloha bola zaplatena den pred vznikom s.r.o.
mozem ist cez ten §55?


Zálohu zaplatenú pred vznikom už máš vyriešenú (aj DPH pomocou § 55). Podme na ostatok.

Podľa mňa ak ide o kúpnu zmluvu, tak mala by zodpovedať §71 zákona o dph (teda náležitosti také, aby sa dalo uplatniť na základe zmluvy dph).

Účtovanie tej zmluvy:

042/325 90000
343/325 17100

325/052 30000
325/343 5700 (uplatnená dph podľa § 55)

Jednotlivé úhrady potom 325/211.
marjankaj
18.01.09,21:15
tam nie je napisane datum zdanitelneho plnenia
len datum dodania


Dátum dodanie = dátumom zdaniteľného plnenia.

Hľadal som v zákone o DPH dátum zdaniteľného plnenia a nenašiel som nič. To bolo ešte pred vstupom do EÚ. Teraz je to iba dátum dodania tovaru alebo dátum dodania služby.

Našiel som iba:
§ 9
Dodanie služby

(1) Dodaním služby je každé plnenie, ktoré nie je dodaním tovaru podľa § 8, vrátane ...

Keďže ani termín plnenie sa v zákone nevyskytuje, je dosť diskutabilné čo všetko je dodanie služby. Keď neviem, čo je plnenie, potom neviem ani čo je dodanie služby. (Zistenie obratu podľa §4 ods. 9)
janka4311
13.02.10,11:27
ahojte poradaci
potrebovala by som zase poradit ohladom tejto temy
zauctovala som to presne tak ako mi to smith napisal

Chcela by som Vas poprosit este o radu
- mohli by sme tu nabytkovu zostavu dať celú do nákladov?

zatial to mame na ucte 042 /vlastne ten kancelarsky nabytok bol zakupeny do troch kancelarii/ a ani jeden kus nabytku nepresiahol sumu 30 000sk
mohli by sme urobit zápis 501/042 /cele to dat do nakladov/?
Alebo sa to neda? a musi sa to odpisovat? bola tam aj uplatnena DPH pri registracii.
Dakujem
janka4311
13.02.10,19:11
to skutocne mi na to nikto nemoze odpovedat?
dakujem
minicka
23.02.10,14:37
Dobrý deň,
potrebovala by som poradiť ohľadom odpočítania dane pri registrácii.
Sro vznikla 2009, v tomto roku začala aj obstarávať /stavať/ budovu, momentálne ju mám na účte 042. V roku 2010 február sa stala mesačným platiteľom DPH, môže si túto DPH s obstarávanej stavby uplatniť ako odpočet DPH pri registrácii? /Sú to fa za materiál a prácu/
Čo sa týka zásob a majetku je mi jasné, len ma mýli to obstaranie. Prosím pomôžte, čítam to tu všetko už od rána, no doplietla som sa ešte viac. Ďakujem
minicka
23.02.10,20:37
Dobrý deň,
potrebovala by som poradiť ohľadom odpočítania dane pri registrácii.
Sro vznikla 2009, v tomto roku začala aj obstarávať /stavať/ budovu, momentálne ju mám na účte 042. V roku 2010 február sa stala mesačným platiteľom DPH, môže si túto DPH s obstarávanej stavby uplatniť ako odpočet DPH pri registrácii? /Sú to fa za materiál a prácu/
Čo sa týka zásob a majetku je mi jasné, len ma mýli to obstaranie. Prosím pomôžte, čítam to tu všetko už od rána, no doplietla som sa ešte viac. Ďakujem


Prosím, vie sa niekto vyjadriť?
minicka
25.02.10,09:51
posúvam, kto by mohol pomôcť?