Dodatočné vyrubenie dane z príjmov ...................595/341

Domeranie dane (Dph) za predch. zdaň. obdobia ... 538/343xx (tak to uvádza Cenigová)

a tieto polozky budu pripocitatelnou polozkou k ZD, ano?

účet 538 - prip. položka

účet 595 - nevstupuje do r. 100 - takže nič, neupravuješ v DP
(HV v účtovníctve sa zisťuje ako rozdiel výnosov tr.6 a nákladov tr. 5, okrem účtov 591 - 595)

pekný deň, prosím vás, firma mala dodatočne vyrubenú DPH. V zákone o dani z príjmov, § 21, ods. 2, písm. i sa píše:
daňovými výdavkami nie je daň z pridanej hodnoty s výnimkou dodatočne vyrubenej DPH za minulé zdaňovacie obdobia ÚČTOVANEJ AKO NÁKLAD. Tak teda, ak toto dorubenie dane zaúčtujem ako 538/343 atd, tak ked je to učtovane ako náklad, tak je táto suma danovým výdavkom alebo nie? Myslím, že by nemala byt, a teda o nu zvýšim ZD, ale teraz ma zmiatol tento §, alebo som to len nesprávne pochopila. Poradí niekto?

DOBRY DEN.
chcela by som sa opytat,mam firmu ktorej som konatelka,a prevzala som ju v 10/2008.a v roku 2009 som za tie 2mesiace nepodala danove priznanie,a teras chcem podat za rok 2009 lenze som vobec nic s tou firmou nerobila ani nepodnikala ani nerobila faktury,proste nic.takze sa chcem opytat,mam podat nulove danove priznanie a ci musim ist len na prislusny danovy urad alebo mozem podat podla bydliska.dakujem:)

Za podanie DP a odovzdanie uzavierky je zodpovedný konateľ . Ak ste už od 10/2008 boli konateľkou, ste zodpovedná za odovzdanie DP za r. 2008 už Vy.
Firma neexistuje iba od 10/2008 ...má históriu (možno).
Všetko čo bolo učtované v r. 2008 sa premietne vo S, VZaS a v DP.
Nestačí iba podať DP, najprv je potrebné :
- zaúčtovať všetky operácie roku 2008,
- zostaviť Súvahu, Výkaz ziskov a strát a
- až na základe toho podať DP, ktorého sú tieto obidva výkazy prílohou.
Okrem výkazov sa prikladajú aj poznámky.

pekný deň, prosím vás, firma mala dodatočne vyrubenú DPH. V zákone o dani z príjmov, § 21, ods. 2, písm. i sa píše:
daňovými výdavkami nie je daň z pridanej hodnoty s výnimkou dodatočne vyrubenej DPH za minulé zdaňovacie obdobia ÚČTOVANEJ AKO NÁKLAD. Tak teda, ak toto dorubenie dane zaúčtujem ako 538/343 atd, tak ked je to učtovane ako náklad, tak je táto suma danovým výdavkom alebo nie? Myslím, že by nemala byt, a teda o nu zvýšim ZD, ale teraz ma zmiatol tento §, alebo som to len nesprávne pochopila. Poradí niekto?

Ja tomu rozumiem tak, že :

ak dodatočne vyrúbenú dph naúčtujem 538/343
potom náklad na účte 538 je daňovým výdavkom podľa §21, odst.2/i .

V príspevku č. 4 (ktorý som písala pred rokom) som si neuvedomila súvislosť s §21/2i

hm... pridá sa ešte niekto? už som z toho úplne popletená, brala som to totiž automaticky, že doplatok dane je položkou zvyšujúcou ZD, ale ked som si prečítala tento odstavec, tak už tomu nerozumiem. a čo sa myslí pod pojmom "zvýšenie dane" uvedené v § 21, odst. 2, písm. a (daňovými výdavkami nie sú zvýšenia dane...) ???

pekný deň, prosím vás, firma mala dodatočne vyrubenú DPH. V zákone o dani z príjmov, § 21, ods. 2, písm. i sa píše:
daňovými výdavkami nie je daň z pridanej hodnoty s výnimkou dodatočne vyrubenej DPH za minulé zdaňovacie obdobia ÚČTOVANEJ AKO NÁKLAD. Tak teda, ak toto dorubenie dane zaúčtujem ako 538/343 atd, tak ked je to učtovane ako náklad, tak je táto suma danovým výdavkom alebo nie? Myslím, že by nemala byt, a teda o nu zvýšim ZD, ale teraz ma zmiatol tento §, alebo som to len nesprávne pochopila. Poradí niekto?

No... ak by to niekoho zaujimalo alebo mozno pomohlo tak tu je odpoved. Bola som sa pytat na danovom urade a pani, ktora to ma na starosti ma poslala az na druhe "najvyssie" miesto :) kedze zrejme sama nemala sajnu, takze: ano, dph dodatocne dorubena nie je danovym vydavkom, teda musim o nu zvysit zaklad dane, co som si aj myslela. ale co znamena to, ze uctovana ako naklad, tak to mi nevedeli povedat ... :)

danovy úrad na zaklade kontroly v r. 08 nam vyrubil dodatocnu DzPPO a DPH. penale za oneskorene zaplatenie som zauctovala ako ostatne pokuty a penale a bude pripocit.polozkou k ZD,ale ako zauctovat zaplatenu samotnu dan v r. 2008?
dakujem za odpovede

Dodatočné vyrubenie dane z príjmov za predchádzajúce roky :
Ak by išlo o významné dodatočné vyrubenie dane z príjmov za predchádzajúce roky, toto spoločnosť zaúčtuje na účte 428 - Nerozdelený zisk minulých rokov alebo na účte 429 - Neuhradená strata minulých rokov so súvzťažným zápisom v prospech účtu 341 - Daň z príjmov.
Následnú úhradu tohto nedoplatku zaúčtuje zápisom MD 341 / D 221.

Ak by išlo o nevýznamné dodatočné vyrubenie dane z príjmov za predchádzajúce roky, uvedené spoločnosť účtovne zaeviduje na ťarchu účtu 595 - Dodatočné odvody dane z príjmov so súvzťažným zápisom v prospech účtu 341 - Daň z príjmov.
Následnú úhradu tohto nedoplatku zaúčtuje zápisom MD 341 / D 221.

Ja tomu rozumiem tak, že :

ak dodatočne vyrúbenú dph naúčtujem 538/343
potom náklad na účte 538 je daňovým výdavkom podľa §21, odst.2/i .

V príspevku č. 4 (ktorý som písala pred rokom) som si neuvedomila súvislosť s §21/2i

firme dodatočne vyrúbili spotrebnú daň.
naúčtujem 538/345
je potom náklad na účte 538 daň. výdavkom?

nie v roku 2010, 2011, ale v r.,ktoréhosa týka. Môžeš podať dod.DPPO napr. za rok 2008, alebo trvaj na tom, aby ti ju kontrola zohľadnila, ak súčasne za ten istý rok kontroluje aj DPPO.

je to za rok 2009, DU nekontroluje nič iné. Nie je to vysoký rozdiel, vynechali pri výpočte jednu faktúru, tieto DP na SD nejdu cezomňa, to si robí fi zvlášť. Ak nebudú kvôli tomu chcieť prerobiť DPPO,
v roku 2011 potom mám dať 538 ako pripočitateľnú položku?

ak v r. 2009 bol zisk, tak náklady za rok 2009 sa dajú uplatniť-zaúčtovať v roku 2010- už sa to tu zoširoka preberalo.
Ak rok 2010 nemáš uzavretý, tak ten náklad zaúčtuj ešte do r. 2010. Píšeš, že to zistili kontrolou v r. 2011, podľa mňa ti takáto oprava prejde.

v tejto firme je každý rok zisk, určite aj v roku 2009. Pre istotu pozriem. Tak potom v roku 2010 môžem zaúčtovať doplatok spotrebnej dane z roku 2009 na 538 ako daň. výdavok? Dobre som Ťa pochopila? , asi som diskusiu nečítala. Niečo vyhľadám.
Ďakujem.

presne tak, je to novinka v ZDP, nechce sa mi to teraz hľadať, ale ty to určite nájdeš. Bolo na to založených viac tém.
ten predpis SD zaúčtuješ, bude to daňový náklad 2010.

asi si toto myslela?
http://www.porada.sk/t122506-p5-casove-rozlisenie.html
čítala som o tom, ale akosi ma to v tejto súvislosti nenapadlo.
Ďakujem ešte raz.

ano presne tak.

mam dalsiu otazku :( je mi jasne, ze vysledok z hospodarenia zistim z UT 6 a 5 okrem 591-598, cize ak sme mali v 2012 dodatocne vyrubenu dan z prijmov za 2010 - mam ju zauctovanu ako 595/341, uz to nevykazujem teda nikde, je to vysporiadane vo VZaS, tak?

hlupo sa pytam, je to jasne :)

mam dalsiu otazku :( je mi jasne, ze vysledok z hospodarenia zistim z UT 6 a 5 okrem 591-598, cize ak sme mali v 2012 dodatocne vyrubenu dan z prijmov za 2010 - mam ju zauctovanu ako 595/341, uz to nevykazujem teda nikde, je to vysporiadane vo VZaS, tak?áno, presne tak, a bude to aj v Suvahe.

áno, presne tak, a bude to aj v Suvahe.

​dakujem :)