honeybee
19.01.09,15:42
Dobrý deň,
prosím Vás o pomoc, neviem či postupujem správne. Účtujem v JÚ. Mám fa za tovar z Poľska, fa vystavená 21.11.08, úhrada 19.11.08 z BÚ, tovar prevzatý 02.12.08. Daňová povinnosť mi vzniká dňom 15.01.09 (podľa zákona o DPH par.20 ods.1 pís.a,)? Faktúru nahrám do záväzkov s dvoma dátumami, dátum zaradenie fa 21.11.08 (kurz NBS 7,897 PLN) a dátumom daňovej povinnosti 15.01.09-tu dám aký kurz?
Je pre účely DZP správny dátum 21.11.08 a pre účely DPH 15.01.09?
Prosím poraďte.
prosím Vás o pomoc, neviem či postupujem správne. Účtujem v JÚ. Mám fa za tovar z Poľska, fa vystavená 21.11.08, úhrada 19.11.08 z BÚ, tovar prevzatý 02.12.08. Daňová povinnosť mi vzniká dňom 15.01.09 (podľa zákona o DPH par.20 ods.1 pís.a,)? Faktúru nahrám do záväzkov s dvoma dátumami, dátum zaradenie fa 21.11.08 (kurz NBS 7,897 PLN) a dátumom daňovej povinnosti 15.01.09-tu dám aký kurz?
Je pre účely DZP správny dátum 21.11.08 a pre účely DPH 15.01.09?
Prosím poraďte.
vilm
19.01.09,15:03
Ja by som DPH riešila dňom vystavenia Fa t.j. 21.11.2008 kedy Ti vznikne povinnosť a následne si môžeš DPH aj odpočítať ide o tzv. samozdanenie.
Použiješ kurz z 21.11.2008. To je môj názor
Použiješ kurz z 21.11.2008. To je môj názor
honeybee
19.01.09,15:18
Ďakujem za odpoveď avšak podľa mňa to zákon o DPH nedovoľuje.
Citujem riešenie príkladu z Poradca 5-6 2008:
Tovar z ČR do SR bol prevzatý kupujúcim - platiteľom DPH dňa 15.apríla.
Platiteľ dane zaplatil za tovar 10.apríla, a to na základe faktúry, ktorú dodávateľ vyhotovil 4.apríla. Daňová povinnosť vzniká v danom prípade 15.mája-platí ods.1 písm.a, t.j. daňová povinnosť vzniká 15.deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru.V danom prípade neplatí vznik daňovej povinnosti vyhotovením faktúry, pretože faktúra bola vyhotovená ešte skôr ako sa tovar začal prepravovať do tuzemska.
Myslím si, že toto je aj môj prípad, a preto si myslím, že dňom daňovej povinnosti je 15.01.09.
Citujem riešenie príkladu z Poradca 5-6 2008:
Tovar z ČR do SR bol prevzatý kupujúcim - platiteľom DPH dňa 15.apríla.
Platiteľ dane zaplatil za tovar 10.apríla, a to na základe faktúry, ktorú dodávateľ vyhotovil 4.apríla. Daňová povinnosť vzniká v danom prípade 15.mája-platí ods.1 písm.a, t.j. daňová povinnosť vzniká 15.deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru.V danom prípade neplatí vznik daňovej povinnosti vyhotovením faktúry, pretože faktúra bola vyhotovená ešte skôr ako sa tovar začal prepravovať do tuzemska.
Myslím si, že toto je aj môj prípad, a preto si myslím, že dňom daňovej povinnosti je 15.01.09.