Oddiel A1
Do tohto oddielu smerujú údaje z vyhotovených faktúr, ktoré je platiteľ DPH povinný vyhotoviť podľa zákona o DPH a z ktorých je osobou povinnou platiť daň v tuzemsku. Do tohoto oddielu smerované doklady z okruhov OF, zOF, ID, zID. Neuvádzajú sa tu tzv. zjednodušené doklady, tie vstupujú do oddielu D2.
Oddiel A2
Do oddielu A2 smerujú údaje z vyhotovených faktúr, ktoré je platiteľ DPH povinný vyhotoviť podľa zákona o DPH a z ktorých je osobou povinnou platiť daň v tuzemsku, pokiaľ však ide o špecifické komodity:
- poľnohospodárske plodiny
- kovy a kovové predmety
- mobilné telefóny
- integrované obvody.
Pre tento oddiel boli do programu zapracované nové typy súm OA2, OkA2. Do tohto oddielu sa neuvádza kovový šrot, resp. iný tuzemský prenos daňovej povinnosti (§ 69 ods. 12, písm. a - e). Neuvádzajú sa tu tiež tzv. zjednodušené doklady.
Oddiel B - Uvádzajú sa tu údaje z prijatých faktúr.
Oddiel B1 (samozdanenia – tuzemské, cezhraničné)
Oddiel B1 má obsahovať údaje z prijatých faktúr, u ktorých je platiteľ dane ako príjemca plnenia osobou povinnou platiť daň v tuzemsku podľa zákona o DPH.V programe do tohto oddielu smerujú doklady na základe typu sumy (tabuľka nižšie) a okruhu DF, zDF, ID, zID, PD, zPD.
Oddiel B2
Do oddielu B2 vchádzajú všetky tuzemské a zahraničné došlé faktúry, prípadne predpisy platieb, okrem zjednodušených dokladov. Smerujú sa sem doklady z okruhov DF, zDF, ID, zID, PD, zPD na základe typov súm(tabuľka nižšie).
Oddiel B3
Oddiel B3 obsahuje údaje o celkových sumách základov dane, dane a odpočítanej dane z prijatých zjednodušených faktúr podľa zákona o DPH, napr. doklady z ERP, doklad vyhotovený tankovacím automatom, diaľničné známky, doklad za tovar alebo službu, ak spĺňa definíciu zjednodušenej faktúry podľa §74 ods. 3 písm. a.) až c.) zákona o DPH.
Oddiel C - Údaje z vyhotovených a prijatých opravných faktúr podľa zákona o DPH.
Oddiel C1
Do oddielu C1 sa uvádzajú údaje z opravných faktúr (ťarchopisy, dobropisy) vyhotovených dodávateľom k faktúram uvedeným v oddieloch A1 a A2. Neuvádzajú sa doklady z registračných pokladníc, príjmové pokladničné doklady a zjednodušené doklady. Do oddielu smerujú doklady z okruhov OF, zOF, ID, zID, OD, zOD na základe typov súm (tabuľka nižšie).
Oddiel C2
Do oddielu C2 sa uvádzajú údaje z opravných faktúr vyhotovených dodávateľom k faktúram uvedeným v oddieloch B1, B2 a B3. Neuvádzajú sa doklady z registračných pokladníc, príjmové pokladničné doklady a zjednodušené doklady. Smerujú sa sem doklady z okruhov DF, zDF, ID, zID, DD, zDD, príp. PD, zPD na základe typov súm (tabuľka nižšie).
Oddiel D - Údaje o dodaní tovarov a služieb iných ako uvedených v oddieloch A, pri ktorých je dodávateľ osobou povinnou platiť daň.
Oddiel D1
Do oddielu D1 sa uvádza celková suma obratov (vrátane opráv základu dane) v eurách za príslušné zdaňovacie obdobie za všetky ERP. V programe ide o doklady z okruhov PD, zPD, ID, zID, pri ktorých sú použité príslušné typy súm (tabuľka nižšie).
Oddiel D2
Do oddielu D2 sa uvádza celková suma obratov (vrátane opráv základu dane) v eurách za príslušné zdaňovacie obdobie za všetky iné doklady, ktoré sa neevidujú cez ECR, ale pri ktorých má platiteľ DPH povinnosť platiť daň. Ide o zjednodušené doklady z okruhov OF, zOF, zOD, OD, PD, zPD na základe typov súm (tabuľka nižšie).
-
Vzor kontrolného výkazu.rtf
(209.8 KB, 2 views)
