Vladimír Ozimý človiečik

V prvom rade si musíte uvedomiť že ako je vymedzený účtovný zápis 538/343 Na účte - Ostatné dane a poplatky sa účtujú aj dodatočné vyrubenia týchto daní za minulé roky vrátane dane z pridanej hodnoty za minulé roky, ak o túto daň už nemožno zvýšiť hodnotu dlhodobého hmotného majetku a dlhodobého nehmotného majetku, zásob a pohľadávok. V tomto prípade je zrejme, že je nutné skúmať či ide o dorub za minulé účtovné obdobie alebo nie. Ak áno, potom ide aj o daňový výdavok. Ak ste sa dojednali s obchodným partnerom, že Vám daň vráti potom by to malo byť účtované nie na ťarchu nákladov ale vznik pohľadávky voči obchodnému partnerovi 315/343. Pri úhrade dobropisu zuršíte pohľadávku voči obchodnému partnerovi.

Dobrý deň, chcela by som Vás vemi pekne poprosiť o radu... Na základe daňovej kontroly nám bolo zistené, že sme si nemali uplatňovať DPH na základe faktúru od dodavateľa na vstupe. Čiže nám DU sumu na nadmernom odpočte ponížil a vrátil menej. Dohodli sme sa s dodávateľom, ktorý omylom vystavil faktúru s DPH, že nám urobí opravnú faktúru /dobropis/ na DPH . Tento doklad sme si zúčtovali a s dodávateľom si to započítame. Ale moja otázka znie... zúčtujem si to na 538/343 a túto sumu budem považovať ako pripočitateľnú položku k daňovému základu?? Lebo keď si zaúčtujem pohľadávku voči dodávateľovi, tak mi stále zostáva zostatok na účte 343 /stále to mám v zostatku zdvojené/. A ako je to v prípade že tú sumu nám dodávateľ nevráti??

Veľmi pekne Vám vopred ďakujem za odpoveď

S pozdravom

Martina

-

Slovenská spoločnosť neplatca DPH kúpi tovar na Ukrajine a rovno predá do Nemecka, kde bude tovar preclený kupujúcim. Je to oslobodené od DPH na Slovensku? Prepravu vykoná ukrajinský prepravca z Ukrajiny priamo do Nemecka a fakturuje to slovenskej firme? Je to oslobodené od DPH z dôvodu prepravy súvisiacej s dovozom? Ďakujem

-

Prosím Vás, poradíte???

Dobrý deň. Prosím Vás o radu. Už dávnejšie ste rozoberali problematiku účtovania novozisteného majetku pri inventarizácii, tak preto sa obraciam priamo na Vás.



Môžete mi pomôcť?



1. Novozistený hmotný majetok

účtovne: 022 /384, 551/082, 384/648 (vo výške odpisov)

daňovo: 551 - pripočítateľná položka, 648 - odpočítateľná položka



2. Novozistený pozemok pri inventarizácii:

účtovne: 031/648

daňovo: 648 - odpočítateľná položka



Je to správne? Alebo sa mýlim?

-

-

-