Klampiarske práce 518, a tržba 602.

Prosím, Vás brat robí pergoly, strechy a pod. aj pre nás robia klampiarske práce aj ja to mám dať na 518 aj ked sa to potom prefakturováva odberateľovi do celej pergoly? Čiže zhotovenie pergoly rozúčtované na materiál a prácu to mám dať iba na 602? Ja som to dala na 601. Ako sa to má správne robiť? Díky.

áno - 602

Nakupované služby patria na účet 518. Aj keď sú súčasťou ceny za vykonané práce. Zhotovenie pergoly - ide o výrobok, alebo o službu? Podľa môjho názoru to je služba - zhotovenie pergoly podľa objednávky zákazníka. Iné by bolo, keby šlo o pergolu, ktorá sa dodáva napr. ako nábytok - dosky, skrutky, podložky, tyče - to by bol výrobok. Ak by sa zákazník mal možnosť rozhodnúť, že chce k výrobku - pergole, požiadať výrobcu o osadenie a zmontovanie, to by sa potom účtovalo 601 pergola, 602 služby. Alebo dodám 30 pergol do obchodného reťazca - predám výrobok 601 a na objednávky ich osadím - 602 služby.

Zdravím, Dav. Ide o pergolu, ktorú robí z reziva- hranoly,dosky, náter, skrutky,lepidlo a pod. a potom to ide z montovať. To isté robí aj pri rekonštrukcii strechy nakúpy materiál, ktorý účtujem na 501 a potom vystavím faktúru na ktorej je materiál (cena vyššia ako je nákup) a práca za vyhotovenie. 'Ako to mám teda správne účtovať. Díky moc.

A zabudla som tiež robí, tak že dá stolárovi urobiť skrinku (to mám ako účtovať), ktorú ešte sám on natiera, kúpy úchyty na dvierka a pod. a potom tento výrobok predá a tam je cena aj s prácou. Čo stýmto? Ako nato

nákup materiálu na 501 a faktúru voči objednávateľovi na 602, pretože fakturuje i prácu.

Skrinka 501 materiál - stolár by mal faktúrovať skrinka 1 ks, alebo 111,112 a výdaj do spotreby501
Farby, úchyty, štetce, farby, laky..... 501 AE priamy a pomocný materiál
Tržba 601. Predá výrobok, zhodnotený svojou prácou a nakúpený výrobok predstavuje u neho materiál.Z jedného výrobku urobí iný.

602 služby oprava strechy, zhotovenie strechy.

Vy ste zlatíčka, keby sme Vás nemali "mi čo sme stoho " tak neviem, neviem. Díky moc

Prosím, Vás poradili by ste mi ešte ako mám zaúčtovať nákup štrku (to dávam na 501) ale ako účtovať dovoz tohto štrku to mám dať tiež na 501, 518. Ďakujem

náklady súvisiace s obstaraním materiálu zahŕňaš do ceny materiálu, čiže na 501.

V podstate súhlasím s obidvomi citovanými textami....iba by som to doplnil, že dopravu do obstarávacích nákladov má viac význam účtovať pri spôsobe A účtovania zásob, keď sa účtuje na 111 a 112. U spôsobu B medzi obomi citáciami niet rozdielu, hlavne ak sa materiál spotrebuje v priebehu roka . Ak však ku dňu účtovnej závierky existuje nespotrebovaný, prijme sa inventúrou do zásob. Vtedy by sa mal účtovať príjem ako 112/501 a k nemu pomerná časť dopravy 112/518,501. Dovtedy je úplne jedno, či bola doprava účtovaná na 518, alebo 501, iba by sa na to nemalo zabudnúť. Ak sa robí skladová evidencia zásob a zvyšuje sa jednotková cena o dopravu, dal by som 501. Ak sa evidencia zásob nevedie, nechal by som dopravu radšej na 518.