Prosím potvrdte mi alebo na zahrabte pod čiernu zem. Nech môžem spokojne spávať.

Nik sa nenájde????

Keď beriete stravné poukážky /VAŠA, CHEQUE../ musíte celý nákup nahodiť do reg.pokladne. Pokladníčka vezme poukážku ako ceninu /213/ a odovzdá v tržbe spolu s peniazmi. Napr. 70,-- poukážka je ako 70,-- Sk. To znamená, že DPH je už v RP, a nič nemusíš rátať spätne. Odvedieš DPH v deň /mesiac/, kedy nastala danová povinnosť - predaj tovaru. Následne stravné poukážky odovzdáš firmám, t. z. Ceniny účet 213 sa Ti na str DAL zníži a ostaneš na 0. Poukážky odovzdávaš bez DPH, nakoľko si DPH odviedla v RP.

Ďakujem. Vysvetlím to majiteľovi a preškolíme personál.

Vaša tržba je cez ERP. Poukážka je v tomto prípade platidlom. Vaša otázka sa týka DPH, takže sa zostručním na odpoveď k téme. Vaša tržba je úmerná službe stravovania alebo dodávky tovaru, ktoré sú predmetom Vášho plnenia. Poukážka je platidlo, t.j. je potrebné pri odvode tržby špecifikovať:
- čo je príjem hotovosti,
- čo je príjem v poukážkach.
Poukážky sú následne predmetom vrátenia do príslušnej sprostredkovateľskej spoločnosti, spoločnosti, ktorá Vám inkasované stravovacie poukážky preplatí.

Ďakujem AVO. Prácu s poukážkami chápem, ale poblém mám v tom, že podnikateľ má starú pokladňu, ktorá nemá tlačítko a funkciu šeky. Nechce investovať do novej. Potrebujem mu vysvetliť ako má správne evidovať tržbu na takejto pokladni , prípadne ho presvedčiť o kúpe novej. Potrebujem sa chytiť nejakeho zákona alebo predpisu. Poraďtemi. Ďakujem

V akej sústave účtovníctva účtujete?

Jednoduché.

Stačí Vám argument, že nemáte obhajobu na storno tržby a zároveň uskutočňované zdaniteľné plnenie cez stravné poukážky.

Škoda. Ale skúsime.
Podľa § 8 ods. 1) postupov účtovania sa krátkodobý finančný majetok člení na:
a) peňažnú hotovosť, ceniny, šeky,
b) účty v bankách,
c) krátkodobé CP,
d) ostatný krátkodobý finančný majetok.
Ceniny sú definované, krátkodobé cenné papiere tiež. Opierajúc sa aj o východiská z podvojného účtovníctva sa v pokladni sledujú aj šeky prijaté namiesto hotových peňazí.
T.j. Vaša tržba je všetko, čo ste predali (tovar) inkasovaná v peniazoch a poukážkach. Poukážky sú akoby analytickou pokladnicou. Výška vašej DPH závisí od množstva predaného tovaru - tržby. Pri jej odvode je ju potrebné analyticky (evidenčne) rozdeliť na hotovosť a šeky, aby ste si vedeli urobiť inventúru pokladne a šekov zvlášť. Evidenciu môže robiť pokladňa, alebo si to zabezpečíte v operatívnej evidencii, nakoľko tržba vám vždy musí sedieť na prijatú hotovosť a šeky spolu.

Správne, daňová povinnosť vzniká dodávkou tovaru evidovaného ERP. Následne už prebieha iba výmena poukážok za hotovosť a to nie je dodávka tovaru ani služby.

Pri výmene poukážok "sprostredkovateľovi" napr. Vaša stravovacia, Ticket restaurant a pod. obdržíte doklad, na základe ktorého vám vzniknú ďalšie účtovné prípady a to v závislosti od toho, či inkaso za predložené poukážky prebieha v hotovosti alebo na účet. Pri výdaji a inkase je možné použiť priebežné položky.

Ďakujem. Tým mojím postupom účtovania som len nahrádzala, to že neúčtovali poukážky cez pokladňu. Takže ich musím prinútiť k účztovaniu cez pokladňu a poukážky viesť ako ceninu. No to som zvedavá ako to pôjde. Je to tvrdý oriešok - myslím ten podnikateľ. Ešte raz ďakujem

Iba drobná poznámka. Mám za to, že správnejšie je evidovať poukážky ako "analytickú pokladňu" a nie ceninu. Tento môj názor sa vyvinul postupne a to vďaka Porade, aj keď som sa snažila "ceninu" obhájiť. .-)

V podvojnom si to viem predstaviť. Ale v JU. Používam MRP. Tam sa dajú vztvoriť viaceré pokladne. Mohla by som to viesť na nejakej fiktívnej pokladne, ktorú nazvem napríklad Šeky. Podobne vediem sociálny účet-pokladňu. Trochu rozmýšľam do budúcnosti ako to budem účtovať, keď ich presvedčím o správnom evidovaní cez RP.

Analytickou pokladňou v jednoduchom účtovníctve možno podľa môjho názoru rozumieť aj samostatne vedenú operatívnu evidenciu šekov (ručnú, tabuľkovú) s priebežným sledovaním príjmu, výdaja a zostatku. V peňažnom denníku sa podľa § 15 účtujú príjmy a výdavky v hotovosti, vrátane prijatých šekov a cenín. Takže všetko je vlastne pohybom hotovosti.

Ok. Nejako sa z toho vymotám.

Dobrý večer.Viem, že tu už toho bolo popísané veľa, ale konkrétne chcela by som vás poprosiť o potvrdenie správnosti účtovania v jednoduchom účtovníctve. začínam účtovať a toto je pre mňa prvýkrát takýto príklad. Vopred ďakujem.

Jednoduché účtovníctvo, zaúčtovanie stravných poukážok, platca DPH.

1,prijatá tržba s dph - príjem za výrobky a služby do pokladne 10000,- /zdan. obchod/

2,odovzdanie strav. spoločnosti - z pokladne výdavok na prieb položku 10000,-

3,po pripísaní peňazí na účet zo strav. spol. - príjem z prieb. položky 10000,-
- tu mám tie peniaze na b.ú.

4,účtov. provízie 100,- + 19 % dph - prev. réžia / zdan. obchod/

5,dph - si môžem uplatniť na výstupe.

je to správne? peniaze vydám z pokladne, prídu mi na b.ú.

V diskusii na tému úhrady za nákup formou GASTRO poukážok ste sa iba letmo dotkli rozdielu medzi JÚ a PÚ.

Ja konkrétne postupujem takto:

Jednoduché účtovníctvo.
Podľa zásady, že predmetom dane z príjmu sú peniaze prijaté v hotovosti, alebo pripísané na BÚ časť tržby prijatej vo forme GASTRO lístkov zapíšem do knihy pohľadávok. Následne predmetom dane z príjmu je až úhrada pohľadávky gastro spoločnosťou. DPH odvádzam tržieb hradených GASTRO lístkom v tom mesiaci keď bol prijatý GASTRO lístok od zákazníka.

Tento postup prešiel daňovou kontrolou.

Obava bredíkovej ako to vyrieši ak má nedokonalú pokladnicu bola na mieste v prípade, že vedie JÚ.

Podvojné účtovníctvo.
Predmetom dane z príjmu je NETTO obrat z elektronickej pokladnice bez DPH. Časť tržby uhradenej formou GASTRO lístkov zaznamenám ako pohľadávky na účte 378.

Aj tento postup prešiel daňovou kontrolou.


NOVÝ FENOMÉN GASTROLÍSTKOV.
Moji klienti začali s GASTROLÍSTKAMI narábať ako s obeživom odvolávajúc sa na to, že je to bežné. Bol som svedkom, že podnikateľ v TESCO robil nákup do dvoch vozíkov a platil GASTRO lístkami. Pri pokladni som skoro vystál jamu kým pokladníčka zrátala poukážky v hodnote 15 tisíc SK. Klientovi, ktorí to robil v malom som nákupy označené úhrada šekom vyhadzoval. U druhého klienta, ktorý to robí vo veľkom gastrolístky neposlané do gastro spoločnosti na preplatenie nezaúčtujem na účte 378 ale 213 a z účtu 213 "uhradím" nákupy označené úhrada šekom. Títo moji neporiadni klienti vedú podvojné účtovníctvo a sú platiteľmi DPH.

Tento postup ešte len čaká na daňovú kontrolu s tým, že je to na riziko môjho klienta.

Ako sa Poraďáci vysporadúvate s neduhom GASTROLÍSTOK ako obeživo.

apo

Kolegovia, Poraďáci.

Uviedol som iný pohľad na GASTRO poukážky ako je v predchádzajúcich príspevkoch. Prosím o Vaše názory, aby som vedel poopraviť svoje účtovné postupy ak to bude výsledkom diskusie.

apo