Prijatá záloha na 100 EUR dňa 25.11.2005 kurzom 40,-na službu v 100% výške.
Účtovanie: 100 EUR 221xxx/324 100 4.000,- SK
Odvod DPH: 15,96EUR 324 200/343 xxx 638,40 SK
Ku konci roku 2005 nebola služba poskytnutá až 06.01.2006
Ako postupvať pri vyúčtovaní a pri uzatváraní účtovných kníh??
Môj názor: účet 324 100 100EUR oceniť kurzom NBS 31.12.2005 kurz 39,00,-
účet 324 200 15,96 oceniť kurzom NBS 31.12.2005 kurz 39,00,-
Kurzové rozdiely zaúčtovať ako ovplyvnujuce základ dane, ak sme nenahlasili DU nezahrnovanie.
Poskytnutá služba 06.01.2006 následne vystavená faktúra:
Faktúra na 100 EUR kurzom 41,00
Účtovanie: 311/602 84,04 EUR x 41,00 =3.445,60,- SK
311/324200 15,96EUR x 41,00 = 654,40,- Sk
Zúčtovanie zálohy kurzom prijatia zálohy náš prípad ocenenie ku koncu roka t.j. 39,00.
324100/311xxx 100EUR 3.900,-
563xx/311xx 200,-
Na účte 324200, na ktorom sme účtovali DPH z prijatej platby nam vznikol tiež kurzový rozdiel z prepočtu EUR:my berieme ocenenie ku 31.12.2005 kurzom 39,00,- 622,40,- Sk
´Učtovanie /654,40-622,40/=32 Sk
324200/663xxx 32,- SK
Myslíte si, že rozdiel z prepočtu kurzu z pohľadu DPH je treba vysporiadať,alebo by môj postup mohpol byť správny???
Veľmi prosím o Vaše názory, kto s tým robí????
Už som písala veľa poradcom, no jednoznačnú odpoved mi nevie dať nikto.