Robím účtovníctvo SZČO, ktorý spolupracuje so slovenskou firmou V a s českou firmou G. Firma V dlhuje firme G pre zjednodusenie 100 EUR - nemá peniaze, ale má tovar, ktorý odkúpi SZČO (následne ho predá opať za 100 EUR, zúčtuje DPH) a vyplatí firme G peniaze. Majú uzatvorenú zmluvu o postúpení pohľadávok. Firma G faktúrovala svoje pohľadávky voči firme V na SZČO v sume 100 EUR. Ide mi o to, akú časť sumy 100 EUR si môže SZČO v jednoduchom účtovníctve uplatniť ako výdavok ovplyvňujúci daňový základ. Tovar kúpil od firmy V s DPH (ovplyňujúci výdavok bol 80 EUR) ale faktúru neuhrádzal firme V, ale českej firme G bez DPH, cize by mal ovplyvňujúci výdavok 100 EUR... a teraz neviem co s tym. Takto si vlastne zníži daňový základ o 20 EUR. Či mám tú úhradu na firmu G nejako interným dokladom prepojiť s faktúrou od firmy V, aby bol ovplyvňujúci výdavok len 80, alebo čo. Trocha zamotané, ale dúfam, že sa tu nájde niekto, kto mi poradí
Ďakujem.
1. v názve píšeš o trojstrannom zápočte - v texte o postúpení pohľadávok
2. postúpenie pohľadávky sa nefakturuje - postupca a postupník majú uzavretú medzi sebou zmluvu a len 3. strane oznamujú, že sa jeho pohľadávky postúpili a teda ich má uhradiť novému veriteľovi
3. definuj, kto je postupca, kto postupník, kto dlžník