Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

Samozdanenie pri neskorom doručení faktúry zo zahraničia.

Samozdanenie - neskoro doručená FA a dobropis
Pri dodaní služby zo zahraničia podľa § 15 ods. 1 bola služba dodaná 10.3.2014 avšak faktúra nám prišla oneskorene až 5.5.2014 (s uvedeným dátumom dodania a vystavenia faktúry 10.3.2014). Mám robiť dodatočné priznanie DPH za marec 2014 alebo môžem faktúru dať do DPH za máj 2014?
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    a_je_to je offline (nepripojený) a_je_to

    a_je_to
    Ak máš poštovú obálku s časovou pečiatkou, ktorá dokazuje opozdené odoslanie, tak ju daj do apríla, ešte bohate stíhaš. Nevidím dôvod, aby šla do mája. Ak časový dôkaz nemáš tak daj dodatočné ... veď je to problém pár ťuknutí do klávesnice ... a odoslať.
    0

    maped je offline (nepripojený) maped

    maped
    dala by som ju tiež do apríla
    0

    emma01 je offline (nepripojený) emma01

    emma01
    V tomto prípade ide o samozdanenie, t.z., že daň musí odviesť a súčasne si ju môže uplatniť. A daňová povinnosť vzniká dňom dodania služby § 19 ods. 2, teda 10. 3. 2014. Právo na uplatnenie DPH vzniká viď. § 51 ods. 1 písm. b). Preto z titulu správneho odvodu treba podať DDP k marcu 2014.
    0
    7 komentáre - rozbaľ     zbaliť
    janosik Súhlasím s odpovedou emma01, presne takto podla zákona o dph a uvedených paragrafov patrí do marca 2014 !!!!!!
    mondes Áno, aj ja súhlasím. Tiež som to takto riešila.
    Chelsea34198 súhlasím, služby sú viazané na dátum poskytnutia jednoznačne marec . DDP aj dod. KV (logika je v tom aby to bolo spätne kontrolovateľné na SV )
    a_je_to Ale § 19, ods. 2 sa vzťahuje na daňovú povinnosť pri dodaní služby a pre toho, kto službu dodal. Nie pre toho, kto službu prijal. Pre toho kto službu prijal - nadobudol z EU nie je taxatívne určený dátum daňovej povinnosti pre samozdanenie. Ale odvodzuje sa od doručenia faktúry. Ak ju daňovník preukazateľne nemal, nemohol zaúčtovať základ dane a vypočítať samozdanenie. Ak je nejaká analógia k tomu v zákone, tak ju treba hľadať v ustanoveniach o nadobudnutí z EU, konkrétne § 20/1. Tvrdiť, že § 19 ods. 2 sa vzťahuje aj na prijatie, keď nie je doručená faktúra je taká ... hujerská usilovná iniciatíva ... ale nie zákonná povinnosť podať dodatočné priznanie, keď nepriznanie k dátumu dodania sám nezavinil. Ale dodávateľ nesplnením svojej zákonnej povinnosti. Ak urobí samozdanenie v marci, nemá nárok na odpočet, lebo ešte nemal faktúru a priznanú daň musí zaplatiť, je to spravodlivé ?
    janosik pri prijatí služby z EU nepotrebujeme mať faktúru, stačí ak bude uvedené v záznamoch čiže o prijatej službe účtujeme, máme dátum dodania služby t.j. vieme kedy bola služba dodaná a môžeme odpočítať daň §49 ods.2a + §51 ods.1a,2. V každom prípade danová povinnosť vznikla v marci, a odpočítanie dane vykoná dla §49 ods.2b najskôr v zdanovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo .
    janosik opravujem pri §51 je odsek 1 písm. b kde je uvedené že je daň uvedená v záznamoch
    emma01 Ale daňová povinnosť sa prenáša na príjemcu služby (§ 69 ods. 3), preto DPH máš povinnosť odviesť v zmysle § 19 ods. 2. Moje tvrdenie si môžeš overiť na portáli finančnej správy, kde je k uplatňovaniu § 19 vydaný Metodický pokyn
    k vzniku daňovej povinnosti podľa § 19 zákona č. 222/2004 Z. z. o dani z pridanej hodnoty v znení neskorších predpisov. A nejde o "hujerovskú iniciatívu," ale úplne logický výklad zákona.
      zbaliť

    Samozdanenie pri neskorom doručení faktúry zo zahraničia.

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka