To valim oci. Vy ste neplatca, zahranicny dodavatel je neplatca DPH, tak o akej DPH je vlastne rec?
Cela hodnota faktury je rovno nakladovou polozkou v plnej vyske.
Ktory je to chlievik neviem :-), ale rozhodne iba jeden.
Alebo to mam popletene a aj neplatca DPH moze vyvazat tak, ze si odpocita z ceny DPH?

Prepáčte, ale ja uvádzam , že som dovozca služby , čiže hovorím o
došlej faktúre DF. Podľa § 15 som povinná aj ako neplatiteľ DPH
odviesť DPH za túto službu, ak mi ju poskytol zahran. dodávateľ
a samozrejme ak on nieje na Slovensku zaregistrovaný ako plátca DPH.
To sa líši oproti tomu, čo platilo do 30.4.2004 .
Za dovoz služieb podľa §15 uvedených v odst.8 si
plátca DPH či neplátca DPH -čiže každá zdaniteľná osoba def. podľa
Z.o DPH z 1.5.2004, musí vysporiadať DPH sama s DÚ.

Moja otázka sa týka zaúčtovania tejto dane, keďže ako neplátca si
ju nemôžem odpočítať.

Lila, ale ak dodávateľ služby nie je identifikovaný pre DPH vo svojom štáte, tak asi nie je povinnosť dodaniť to v SR. Ak by dodávateľ bol plátcom vtedy áno. Toť môj názor. Má niekto iný? Nechám sa poučiť.

Môj názor je zhodný s Martou L. Ale ešte som sa s takýmto prípadom nestretla, takže ruku do ohňa zaň nedám.

tiež ma to vyviedlo z miery ale zrejme to naozaj je tak ked poźerám vyklad §69 ods.3 jasne sa píše že zdanitelná osoba -príjemca služby musí odviesť DPH ak prijme službu podľa §15 ods.8 od zahraničného dodávateľa ale nesmie si uplatniť odpočet

Kiež by to bola pravda, ale nie je to tak. Mám to odsúhlasené s DÚ aj
BA č.1 aj s našim a ak si dobre preštudujete § 78 odst.3,4 a násl.§ 69
odst. 3 , ktorý súvisí s §15 ods.8 , tak prídete nato, že je to tak.
Bez ohľadu nato, či zahr. osoba / firma/ je vo svojej krajine platiteľ
alebo nie. V tomto konkrétnom prípade ide o poskytnutie fin. služieb
na ich www.stránke.

Ale opäť sa pýtam na to účtovanie.

Ale zas...
§ 69 ods. 3 hovorí:
"Zdaniteľ. osoba je povinná platiť daň pri službách podľa § 15 ods. 8, kt. jej dodala zahraničná osoba z iného členského štátu al. z tretieho štátu."

Je tu uvedená zahraničná osoba, nie zahranič. platiteľ. Je možné, že sa tá daň naozaj odvádza. Vyjadrite sa, prosím, ešte niekto.

to účtovanie by hádam aj šlo tiež nevidím kam inam a ako inak by sa to mohlo zaúčtovať ale skúsenosť som takú tiež nemala

Môj názor je zhodný s Lilou. Podľa mňa je povinnosť odviesť DPH aj keď ju prijmem od neplatcu. Myslim, že Lila potrebuje hlavne poradiť ako zaučtovať. Mňa by zaujímalo či na 518 ako súčasť ceny služby, alebo 548 ako DPH bez nároku na odpočet.
Ja sa domnievam, že na 548 ako DPH bez nároku na odpočet. Má niekto iný názor na to zaúčtovanie?

Ešte raz pre tých, ktorí sa zapojili neskôr. To čo píšem na samom začiatku
je pravda na 100% . Daň musí odviesť každá zdan. osoba / i občan/ .

http://www.drsr.sk/drsr/slovak/danov...ta/uct_dph.doc
Skúste si pozrieť toto usmernenie k účtovaniu DPH. Je tam aj postup pre neplátcov DPH.

Účtovanie ako si dala, nekomplikovala by som to inak. Máš to iba jednorazovo či pravidelne, častejšie?

Máme podobný prípad, ale je to investícia, a účtovanie, aby mi vošlo do obstarávacej ceny musím cez 916 (fond reprodukcie) - príspevková organizácia, nemozem to dat cez 548 DPH do nákladov. Nemá to byť jednotné? U vás to neovplyvní daňový základ, lebo tak (518) či tak (548) je to v nákladoch. U mna by to ovplyvnilo.

Nuz na zaklade predlozenych dokazov musim odvolat moje tvrdenie, ze pri DPH nedochadza k jej dvojnasobnemu plateniu. Niekedy dochadza, a to na zaklade par. 69. odsek 2 az 4. Ci to je specificky rezim platny aj pre platcov DPH, ( ze je to neodpocitatelna polozka) neviem.
Podla pokynov drsr sa to uctuje ako doklad skupiny 2 t.j. zaúčtuje ako zvýšenie obstarávacej ceny nakúpeného majetku, tovaru alebo služieb, bohuzial cislo chlievika nie je tam uvedeny.

Lila prosim ta, viem ze si tento prispevok pisala uz v r.2004 ale mam teraz taky isty problem ako si ho mala ty. Ako si to nakoniec zauctovala?
DF 518/321,
DPH 548/343x
a pri úhrade 343x/221 ???? Ide mi hlavne o tu DPH pri neplatcovi DPH, ktoru musime zaplatit podla §69/3 ZDPH. Prosim, ak mi vie poradit a vyjadrit sa niekto. Dakujem pekne.

je to dobre.

Dakujem Kejka, velmi pekne za rychlu odpoved.

Postupy účtovania:

(4) Na ťarchu účtu 343 – Daň z pridanej hodnoty sa účtuje nárok na odpočítanie dane z pridanej hodnoty. V prospech účtu 343 – Daň z pridanej hodnoty sa účtuje daňová povinnosť účtovnej jednotky z dane z pridanej hodnoty. Na účte 343 – Daň z pridanej hodnoty sa účtuje o doklade o oprave základu dane z pridanej hodnoty pri znížení a zvýšení daňovej povinnosti z dane z pridanej hodnoty.

(5) Pri prijatí služby, pri ktorej nevzniká nárok na odpočítanie dane z pridanej hodnoty podľa osobitného predpisu30b) sa daň z pridanej hodnoty účtuje v prospech príslušného účtu záväzkov so súvzťažným zápisom na ťarchu účtu vecne príslušného účtu nákladov.

(6) Daň z pridanej hodnoty, ktorú je povinný uplatniť z nadobudnutia tovaru alebo z prijatia služby príjemca30c) sa v deň vzniku daňovej povinnosti podľa osobitného predpisu30d) účtuje v prospech príslušného analytického účtu 343 – Daň z pridanej hodnoty so súvzťažným zápisom na ťarchu príslušného analytického účtu 343 – Daň z pridanej hodnoty, ak vzniká nárok na odpočítanie dane z pridanej hodnoty. Ak deň nároku na odpočítanie dane nie je zhodný s dňom vzniku daňovej povinnosti, v deň vzniku nároku na odpočítanie dane z pridanej hodnoty sa preúčtuje daň z pridanej hodnoty v rámci analytických účtov k účtu 343 – Daň z pridanej hodnoty.

(7) Pri nadobudnutí majetku, ktorým je tovar podľa osobitného predpisu30e) , pri ktorom nevzniká účtovnej jednotke nárok na odpočítanie dane z pridanej hodnoty podľa osobitného predpisu,30b) je daň z pridanej hodnoty súčasťou obstarávacej ceny.

MD 548 je správny

chcem si ešte potvrdiť alebo mi to vyvráťte prosim vás, učet 548 v mojom pripade, patri medzi odpocitatelne polozky? Teda uznany danovy vydavok? Dakujem.

Dobry den
Poprosim o radu:firma so sidlom v Rakusku/platitel DPH/ si objednala v mojej firme opravu motoroveho vozidla.Material som u nas nakupil s DPH a aj zahranicna firma je platcom DPH.Fakturu vypisem bez DPH?Potom v tlacive DPH celkovu sumu co je na fakture napisem do kolonky 15 a 16.Celkova suma na fakture material aj praca je bez DPH 546,22€.Musim podat suhrny vykaz na DU?Uctujem v JU-MRP,som platcom DPH.Je to spravne?Ak nie poprosim niekoho aby mi to upresnil.Musim zadat do faktury ICO +DIC zahranicnej firmy?
Zamestnanec tejto firmy -zo SR tvrdi ,ze tato Rakuska firma ma len DIC a ICO nema.....
Dakujem za skoru odpoved