Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

uvedenie rozdielu odpisov a ZC v DP

Ahojte,
v roku 2005 sme kúpili stroj za 750.000,-, DO=UO (zrýchlené) t.j. 125.000,-
v roku 2006 v júli sme stroj predali, čiže odpisy boli následné
UO za r.2006=104.172,-
DO je vo výške 0 Sk, pretože ho k 31.12.2006 nemáme v evidencii.
Daňová zostatková cena teda zostáva Sk 625.000,-
Účtovná zostatková cena je 625.000-104.172=520.828,-
Ja by som sa chcela opýtať, ako tieto rozdiely správne uvediem v DP?
Podľa mňa:
rozdiel DZC a UZC ako odpočitateľnú položku v r.290 vo výške 625.000-
520.828=104.172,- a zároveň mi v tabuľke B, kde sú uvedené odpisy vznikne rozdiel UO-DO=104.172-0=104.172 a tento musím uviesť v pripočítateľných položkách v r.150, resp. ak ide o trvalý rozdiel v odpisoch v r.180?
Je to prosím správne?
Díki moc
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    janasl je offline (nepripojený) janasl

    janasl
    Prosím, nevie mi nikto poradiť?
    Alebo som to trošku nezrozumitelne napísala???
    0

    Aknazuz je offline (nepripojený) Aknazuz

    certifikovaná účtovníčka Aknazuz
    janasl Pozri príspevok
    Ahojte,
    v roku 2005 sme kúpili stroj za 750.000,-, DO=UO (zrýchlené) t.j. 125.000,-
    v roku 2006 v júli sme stroj predali, čiže odpisy boli následné
    UO za r.2006=104.172,-
    DO je vo výške 0 Sk, pretože ho k 31.12.2006 nemáme v evidencii.
    Daňová zostatková cena teda zostáva Sk 625.000,-
    Účtovná zostatková cena je 625.000-104.172=520.828,-
    Ja by som sa chcela opýtať, ako tieto rozdiely správne uvediem v DP?
    Podľa mňa:
    rozdiel DZC a UZC ako odpočitateľnú položku v r.290 vo výške 625.000-
    520.828=104.172,- a zároveň mi v tabuľke B, kde sú uvedené odpisy vznikne rozdiel UO-DO=104.172-0=104.172 a tento musím uviesť v pripočítateľných položkách v r.150, resp. ak ide o trvalý rozdiel v odpisoch v r.180?
    Je to prosím správne?
    Díki moc
    Uvadzas zle riadky v DP, rozdiel v odpisoch sa uvadza bud na r. 150 alebo na riadku 250. V Tvojom pripade by som pouzila len riadok 250. V tabulke B by som uviedla rozdiel - teda v cislach - riadky 150, 180 a 290 by som nepouzila, riadok 250 = 104.172, tabulka B:1=625.000 ,2=520.828. Do odpisov sa zahrnuje aj prislusna zostatkova cena v pripade vyradenia predajom.
    0

    Ľuba je offline (nepripojený) Ľuba

    Ľuba
    janasl Pozri príspevok
    Ahojte,
    v roku 2005 sme kúpili stroj za 750.000,-, DO=UO (zrýchlené) t.j. 125.000,-
    v roku 2006 v júli sme stroj predali, čiže odpisy boli následné
    UO za r.2006=104.172,-
    DO je vo výške 0 Sk, pretože ho k 31.12.2006 nemáme v evidencii.
    Daňová zostatková cena teda zostáva Sk 625.000,-
    Účtovná zostatková cena je 625.000-104.172=520.828,-
    Ja by som sa chcela opýtať, ako tieto rozdiely správne uvediem v DP?
    Podľa mňa:
    rozdiel DZC a UZC ako odpočitateľnú položku v r.290 vo výške 625.000-
    520.828=104.172,- a zároveň mi v tabuľke B, kde sú uvedené odpisy vznikne rozdiel UO-DO=104.172-0=104.172 a tento musím uviesť v pripočítateľných položkách v r.150, resp. ak ide o trvalý rozdiel v odpisoch v r.180?
    Je to prosím správne?
    Díki moc
    Áno, na r. 150 je výsledok z tabuľky B, nakoľko účtovné odpisy prevyšujú daňové, tak je to pripočítateľná položka vo výške 104172,-.

    Rozdiel medzi daňovou a účtovnou zostatkovou hodnotou - v Tvojom prípade odpočítateľná položka na r. 290 vo výške 104 172,- Sk.
    0

    Ľuba je offline (nepripojený) Ľuba

    Ľuba
    Aknazuz Pozri príspevok
    Uvadzas zle riadky v DP, rozdiel v odpisoch sa uvadza bud na r. 150 alebo na riadku 250. V Tvojom pripade by som pouzila len riadok 250. V tabulke B by som uviedla rozdiel - teda v cislach - riadky 150, 180 a 290 by som nepouzila, riadok 250 = 104.172, tabulka B:1=625.000 ,2=520.828. Do odpisov sa zahrnuje aj prislusna zostatkova cena v pripade vyradenia predajom.
    Tak s týmto absolútne nesúhlasím.
    0

    Aknazuz je offline (nepripojený) Aknazuz

    certifikovaná účtovníčka Aknazuz
    Moju odpoved som citovala z materialu Ing. Cenigovej: na riadku 250 sa uvadza rozdiel o ktory danove odpisy HM prevysuju odpisy tohto majetku uplatnene v uctovnictve.Sucastou odpisov je aj zostatkova cena vyradeneho majetku- koniec citatu. /V zakone to tak jednoznacne uvedene nie je/.

    prepocitavam znovu za rok 2006:
    DZC = 625.000 DO = 0 spolu 625.000
    UZC = 520.828 UO=104172 spolu 625.000

    cize po terajsom prepocte mi vychadza, ze ziadny rozdiel nevznika, v tabulke B by som dala
    1 = 2 = 625.000. Asi som v noci uz bola unavena a nezvladla som matematiku.
    Naposledy upravil Aknazuz : 21.02.07 at 11:42 Dôvod: upresnenie
    0

    tonkat je offline (nepripojený) tonkat

    tonkat
    Mám podobný prípad: OC 1.461 092,-.
    V roku 2004 bol DO 243 516, UO 81 172.
    R 2005 DO 405 859 UO 243 515.
    V roku 2006 predaj v 08/2006 - DO 0, UO 142 051.
    účt. ZC je 994 354 zaúčt.541. Daň. ZC je 811 717. z uvedeného vyplýva, že základ dane musím upraviť o sumu 182 637 (ZC účt. - ZC daňová). V oddieli B mi vyjde ale rozdiel iba 142 051. kde uvediem ten zvyšný rozdielv daňovom priznaní? prosím pozrite sa mi na to, robím teraz DP k 31.07.2007. Veľká vďaka.
    0

    tonkat je offline (nepripojený) tonkat

    tonkat
    neporadí mi nikto?
    0

    andrej_rv je offline (nepripojený) andrej_rv

    andrej_rv
    Ja som rozdiely medzi daňovou a účtovnou zostatkovou cenou uvádzal na r. 180, ak rozdiel zvyšoval základ dane z príjmu, alebo na r. 290, ak rozdiel znižoval základ dane.
    0

    tonkat je offline (nepripojený) tonkat

    tonkat
    Ďakujem pekne, teda budem tam mať dve pripočitateľné položky, jedna bude z rozdielu odpisov účt. a daň. a druhá o ktorej hovoríš bude z rozdielu zostatkových cien?
    0

    uvedenie rozdielu odpisov a ZC v DP

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka