Zavrieť

Porady

DPH a prenájom

43 ročná účtovníčka
Ahojte poradáci prosím Vás pomôže je to súrne DPH už sa blíži:
Mám takýto príprad teraz som prebrala s.r.o.-čku, ktorá vlastníkom budovy nemocnice a prenájíma priestory lekárom. Na základe nájomnej zmluvy lekári platia nájom nefaktúrujeme mesačne: sú aj platcovia ale aj neplatcovia DPH. Nájom je bez DPH ale elektrika, teplo , voda a ostatné služby sú uvedené s DPH.Je to správne ked robili takto: faktúry za plyn vodu uplatňovali na vstupe a na výstupe každý mesiac DPH ktorá im vyplýva zo zmlúvy o nájme . Prosím Vás o radu mám taký prípad prvýkrát nepoužívam tu koeficient??? ale je to tak v poriadku. Táto s.r.o. je vlastníkom budovy ale ostatné veci zabezpečuje iná s.r.o. nás sa týka len prenájom . Prosím poradte mi do pondelka musím mať hotové DPH. Aj dopredu Vám veľmi dakujem. Viem že sa tu písalo už toho veľa ale som už z toho vedľa zato som dala presne môj prípad. Díki mockrát.
Usporiadat
Marína Marína

Marína je offline (nepripojený) Marína

Hľadanie s pridaním linkov trvalo cca 15 minút:
http://www.porada.sk/t41058-prenajom...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t40838-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t36308-najom-be...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t41002-fakturac...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t40216-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t17774-refaktur...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t39820-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t11387-prenajom...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t38381-sluzby-s...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t32508-podnajom...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t35625-najom-a-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t31502-prenajom...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t2507-faktura-z...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t31431-dph-pri-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t34288-najom-ne...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t29973-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t18443-podnikan...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t29781-den-doda...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t25175-dph-pri-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t25263-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t24798-najom-be...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t25086-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t24573-nehnutel...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t24253-ako-fakt...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t21154-nehnutel...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t8645-este-raz-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t15846-prenajom...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t15574-prenajom...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t15313-fa-za-pr...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t15260-s-dph-al...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t13730-ako-fakt...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t12997-dph-koef...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t11642-dph-pri-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t10935-koeficie...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t9978-prenajom-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t8627-kedy-pouz...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t9822-prenajom-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t8693-prenajima...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t9103-dph-koefi...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t8910-vypocet-k...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t8741-ako-zisti...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t7985-najom-ene...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t6640-neplatca-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t4714-najom-a-d...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t4445-koeficien...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t4635-koeficien...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t2488-dph-koefi...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t3237-refaktura...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t2983-najom-neb...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t2931-najomne-a...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t1812-koeficien...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t1325-dph-z-pre...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t1151-kratenie-...hlight=n%E1jom
http://www.porada.sk/t1107-fakturaci...hlight=n%E1jom
Naposledy upravil Marína : 17.02.07 at 13:27
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Marína veľmi ti dakujem za všetky príspevky ale prešla som ich a som z toho ešte viac zmetená každý je iný prípad a môj je tiež iný ja nefaktúrujem majú ti sumy stanovené v zmluve.Podľa mňa ked v zmluve je elektrika voda teplo ost. služby s DPH tak ich dávam na výstup a tak isto uplatním aj na vstupe ked mi dôjde faktúra /plyn, elek. atd. / ale ten nájom je oslobodený od DPH a tým pádom mala by som použiť koeficient aj ked to predtým nerobili. Neviem či sa nemýlim len mi prosím potvrdte moje rozhodnutie. Nechcem sa strávpniť na DÚ.Díki za pomoc.
0 0
betka betka

betka je offline (nepripojený) betka

Monika C. Pozri príspevok
Ahojte poradáci prosím Vás pomôže je to súrne DPH už sa blíži:
1. Mám takýto príprad teraz som prebrala s.r.o.-čku, ktorá vlastníkom budovy nemocnice a prenájíma priestory lekárom. Na základe nájomnej zmluvy lekári platia nájom nefaktúrujeme mesačne: sú aj platcovia ale aj neplatcovia DPH.
2. Nájom je bez DPH ale elektrika, teplo , voda a ostatné služby sú uvedené s DPH.Je to správne ked robili takto: faktúry za plyn vodu uplatňovali na vstupe a na výstupe každý mesiac DPH ktorá im vyplýva zo zmlúvy o nájme . Prosím Vás o radu mám taký prípad prvýkrát nepoužívam tu koeficient??? ale je to tak v poriadku. Táto s.r.o. je vlastníkom budovy ale ostatné veci zabezpečuje iná s.r.o. nás sa týka len prenájom . Prosím poradte mi do pondelka musím mať hotové DPH. Aj dopredu Vám veľmi dakujem. Viem že sa tu písalo už toho veľa ale som už z toho vedľa zato som dala presne môj prípad. Díki mockrát.
1. Mate zmluvy s odberatelmi, t j. lekarmi, ktori su aj nie su platcami DPH.
Platcom DPH vyhotovute FA podla zmluvy (avsak najneskor dnom k 31.12.) Aj ked su niektori lekari platcami DPH, mozete im fakturovat, resp. zmluvne dohodnut, te bude prenajom nehnutelnosti od dane oslobodeny.
Kedze ste vy platcom DPH, a poniektori tiez, je vyhodnejsie toto DPH zmluvne dohodnut, pretoze v pripade, ze by ste najom povazovali za oslobodeny, nebudete mat narok na odpocitanie DPH. (plyn, energie, opravy, ......).
Prenajimate nehnutelnost aj neplatcom DPH - lekarom, tu musi byt najom od dane oslobodeny, nemate naroky na odpocitanie DPH.

Rada: Radsej by som sa dohodla s lekarmi platcami fakturovat najom+DPH, pretoze by ste si mohli aspon s nejakych vstupov uplatnit narok na odpocitanie.

2. Platitel nemoze odpocitat dan z tovarov a sluzieb, ktore pouzije na dodavku tovaru a sluzieb, ktore su oslobodene od DPH (par.28-41), s vynimkou pois.sluzieb a financnych sluzieb.....
t.j. nema pravo na odpocitanie DPH s plynu, elktriny, opravy, t.j.vydavkov, ktore su nevyhnutne na prevadzku nehnutelnosti, ktora je oslobodena od DPH.
s.r.o. ma narok na odpocitanie DPH s tovarov a sluzieb, ktore pouziva na na ucely svojho podnikania. Ak ma v zivnostenskom liste napr. stavebne prace, velkoobchod maloobchod, uctovnictvo vsetko mozne ......DPH si moze odpocitavat s tychto cinnosti. Vo vasom pripade iba pomerne, pretoze najom nehnutelnosti je oslobodeny.
Pri prenajme by si mohla odpocitavat DPH v plnom rozsahu, keby vsetkym najomcom fakturovala najom+DPH. (t.j. vsetci by boli platcovia)

Musite sa zmierit s pocitanim koeficientu, pretoze predmetom Vasho podnikania su i sluzby, ktore su od dane oslobodene.

Naposledy upravil betka : 17.02.07 at 12:41 Dôvod: doplnenie
0 0
Marína Marína

Marína je offline (nepripojený) Marína

Monika, nasledujúce linky na témy a príspevky sú výberom z vyššie uvedených linkov:
V tomto príspevku nájdeš všetko:
http://www.porada.sk/t39820-koeficie...hlight=n%E1jom
Pozri aj tieto príspevky:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=363378&postcount=18
http://www.porada.sk/showpost.php?p=363592&postcount=21
Tu súhlasím s joshom, že
http://www.porada.sk/showpost.php?p=363749&postcount=22
tu je uvedené s upresnením v linku, čo musí obsahovať zmluva:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=348683&postcount=4

0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Dakujem Betka veľmi si mi pomohla takže použijem koeficient čo s tým že doteraz to nerobili prenájom majú 2 roky a robili to 2 účtovníčky za tie 2 roky, takže na vstupe vlastne nemôžem uplatniť nič , len krátiť koeficientom asi budem musieť zájsť na DÚ a požiadať o používanie koeficientu. Veľmi som sa nepotešila.
0 0
Monika Kováčová Monika Kováčová

Monika Kováčová je offline (nepripojený) Monika Kováčová

Monika C. Pozri príspevok
Dakujem Betka veľmi si mi pomohla
... a Marína nepomohla???
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Dakujem Marína idem to rýchle prečítať. Ešte raz dík
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Pomohla Marína a veľmi ale niektoré príspevky sú za niektoré nie, ťakže teraz už mám lepší obraz len nechápem prečo nepočítali predomnou koeficient ked prenájom už majú roky a boli tam až 2 účtovníčky za 2 roky.Dakujem Vám všetkým len chcem mať istotu . Takže budem to robiť koeficientom vlastne prenájom a požiadám DÚ o odsúhlasenie koeficientu . Podľa Vás ako to vypočítam ked nemám ešte minulý rok má ich účtovníčka kvôli daňovemu priznaniu čize neviem sumy. Nestihnem to do DPH. Ale aj tak veľmi dakujem všetkým ktorí mi pomáhate. Ešte raz dík,
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Ešte jedna vec až teraz sa mi dostali do ruky nájomné zmluvy nie je tam napísané či s DPH alebo bez DPH sú sumy ale je to ako záloha na každý mesiac to znamená že tam vôbec neide DPH potvrdte mi mám pravdu či nie prečo potom predtým dávali na výstup všetko okrem nájmu . Dík všetkým.
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Dakujem Marína s tým 2 príspevkom si mi pomohla veľmi ešte raz dakujem . Ja už som robila s koeficientom pred rokmi ale boli to automaty a to predošlé účtovanie ma veľmi zmiatlo že nepoužívali koeficient. ešte raz dík.
0 0
Marína Marína

Marína je offline (nepripojený) Marína

Monika C. Pozri príspevok
Ešte jedna vec až teraz sa mi dostali do ruky nájomné zmluvy nie je tam napísané či s DPH alebo bez DPH sú sumy ale je to ako záloha na každý mesiac to znamená že tam vôbec neide DPH potvrdte mi mám pravdu či nie prečo potom predtým dávali na výstup všetko okrem nájmu . Dík všetkým.
Monika, potom nie sú dobre vypracované zmluvy. Najmä u platiteľov DPH, u ktorých musí byť jasné, či sa im za nájomné faktúruje s alebo bez DPH. Nerozumiem dobre, čo myslíš tými zálohami. Zálohy na nájomné? To sa mi nezdá. Ak by sme aj teoreticky pripustíli takúto možnosť, napriek tomu musí byť po úhrade vystavená faktúra do 15 dní s vyčíslením zákl. a dane a správnym dňom dodania. Nie sú v zmluve dohodnuté tie zálohy za energie?
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Ešte raz Vás poprosím o pomoc, spojila som sa s bývalou účtovníčkou a ona mi tvrdí, že zato nepoužívali koefcient lebo na vstupe si neuplatňovali nič čo by sa týkalo prenájmu a čo potom ten zákon 49 ods. 4. Chcel vedieť len Váš názor aj ked podľa mňa ten koeficient tam musí byť. Díki všetkým mockrát.
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Dakujem Marína ale som z toho už nešťastná v zmluve majú napísané : napr. v III. odseku je uvedené výška nájomného a v V.odstavci je uvedené -úhrada služieb spojených s nájmom a tu je napísané zálohové mesačné platby a to uvádzajú : teplo, elektr. ost. služby.
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Marína ešte jedna vec sú to lekári a nikto nemá uvedené IĆDPH budú to všetci neplatcovia. Ešte raz díkí.
0 0
jaja99 jaja99

jaja99 je offline (nepripojený) jaja99

Možno sa budem opakovať:
A. VÝSTUP
1./ ak platiteľ DPH poskytuje služby prenájmu, postupuje podľa § 38:


(3) Oslobodený od dane je nájom nehnuteľnosti alebo jej časti s výnimkou

a) nájmu v ubytovacích zariadeniach (ubytovacie služby),
b) nájmu priestorov a miest na parkovanie vozidiel,
c) nájmu trvalo inštalovaných zariadení a strojov,
d) nájmu bezpečnostných schránok.

(4) Na účely odseku 3 sa ubytovacím zariadením rozumie hotel, motel, botel, penzión, turistická ubytovňa alebo chata, kemping a ubytovanie v súkromí.

(5) Platiteľ, ktorý prenajíma nehnuteľnosť alebo jej časť inému platiteľovi, sa môže rozhodnúť, že nájom nebude oslobodený od dane.

(6) Odseky 3 až 5 sa vzťahujú aj na podnájom nehnuteľnosti alebo jej časti.

2./ Zo zmluvy musí byť jasné, či sa prenájom voči platiteľom zdaňuje alebo je oslobodený. Ak sa prenajímateľ rozhodne zdaňovať, musí tak postupovať voči všetkým platiteľom rovnako. Ak doteraz nebola DPH na faktúrach, znamená to, že považuje tento prenájom za oslobodený, aj keď je poskytnutý voči nájomcovi-platiteľovi DPH. Ak aj nájomcovia sú platiteľmi DPH, v tvojom prípade je pre nich výhodnejšie, ak prijímajú službu prenájmu bez DPH, lebo sami poskytujú oslobodené plnenia - služby zdravotnej starostlivosti - pri ktorých nemajú nárok na odpočítanie.
B. VSTUP
1./ Všetky plnenia na vstupe (došlé fa, pokladn.doklady ) triedič na tri skupiny: A/ plný nárok na odpočet, B/ nárok prepočítaný koeficientom C/ bez nároku na odpočet.
Triedenie vykonáš podľa § 49

(3) Platiteľ nemôže odpočítať daň z tovarov a služieb podľa odseku 2, ktoré použije na dodávky tovarov a služieb, ktoré sú oslobodené od dane podľa § 28 až 41, s výnimkou poisťovacích služieb podľa § 37 a finančných služieb podľa § 39, ak sú poskytnuté zákazníkovi, ktorý nemá sídlo, miesto podnikania, prevádzkareň ani bydlisko na území Európskych spoločenstiev, alebo ak sú tieto služby priamo spojené s vývozom tovaru mimo územia Európskych spoločenstiev.

(4) Ak platiteľ použije tovary a služby pre dodávky tovarov a služieb, pri ktorých môže odpočítať daň, a súčasne pre dodávky tovarov a služieb, pri ktorých nemôže odpočítať daň podľa odseku 3, je povinný postupovať pri výpočte pomernej výšky dane, ktorú môže odpočítať, podľa § 50.

Znamená to, že z faktúr za energie máš plný nárok na odpočet, pokiaľ cena služby spojenej s nájmom (energie) je účtovaná samostatne a nie je súčasťou nájomného.
Pomernú časť DPH počítaš z takých vstupov, ktoré nevieš jednoznačne priradiť - nevieš akého výstupu sa týkajú - oslobodeného alebo zdaňovaného - všetky režijné náklady: telefóny, kancel.potreby, vlastná spotreba energie, nákup HIM používaného na obe činnosti ...
Nárok na odpočet nemáš z takých vstupov, ktoré sa týkajú výlučne oslobodených plnení: napr. faktúra za opravu budovy, ktorá je prenajímaná výlučne s oslobodením od DPH

Koeficientom prepočítavaš len tie vstupy, ktoré nevieš priradiť.
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Dakujem Jaja aj Maríne pomohli ste mi veľmi ja som to chápala takže aj tak počítam koeficient aj ked na vstupe nemám nič k prenájmu. Teraz už mi to jasné s tým rozdelením vstupu asi mám dlhé vedenie ako sa to hovorí. Takže kým na vstupe nebudem mať nič k prenájmu koeficient nepoužívam. Díki mockrát všetkým a príjemný víkend.
0 0
Marína Marína

Marína je offline (nepripojený) Marína

jaja99 Pozri príspevok
.......................
Znamená to, že z faktúr za energie máš plný nárok na odpočet, pokiaľ cena služby spojenej s nájmom (energie) je účtovaná samostatne a nie je súčasťou nájomného.
...............
jaja99, dovolila som si citát skrátiť. Zmluva, ktorá exaktne neurčuje výšku nájomného a zvlášť výšku energií, je neplatná. Plne súhlasím s týmto názorom v tejto téme, ku ktorej ešte raz prikladám link:
http://www.porada.sk/t34739-najomna-...riestorov.html
a ešte raz prikladám aj tento link:
http://www.porada.sk/showpost.php?p=348683&postcount=4
0 0
Marína Marína

Marína je offline (nepripojený) Marína

Monika C. Pozri príspevok
Dakujem Jaja aj Maríne pomohli ste mi veľmi ja som to chápala takže aj tak počítam koeficient aj ked na vstupe nemám nič k prenájmu.
Monika, ak nemáš nič na vstupe týkajúce sa prenájmu, nemáš ani čo prepočítavať.
Teraz už mi to jasné s tým rozdelením vstupu asi mám dlhé vedenie ako sa to hovorí. Takže kým na vstupe nebudem mať nič k prenájmu koeficient nepoužívam.
Nie, lebo nemáš čo koeficientom prepočítať.
Díki mockrát všetkým a príjemný víkend.
Odpoveď v rámci citátu.
0 0
betka betka

betka je offline (nepripojený) betka

Prepacte, trosku sme VAs asi dostali s Jajou99 do pomykova.
Pre s.r.o., ktora prenajima nehnutelnosti a ma este ine prijmy s podnikania, (co i pravdepodobne ma) ako je prenajom (tj. prijmy, ktore nie su oslobodene od DPH) je pre s.r.o. vyhodnejsie FA najom+DPH (pre platcovia). Aj ked sa dostava do koeficientu. Lebo ma pomerny narok na odpocitanie energii, plynu a opravy... z nehnutelnosti.

Jaja99 pise.
...... Ak aj nájomcovia sú platiteľmi DPH, v tvojom prípade je pre nich výhodnejšie, ak prijímajú službu prenájmu bez DPH, lebo sami poskytujú oslobodené plnenia - služby zdravotnej starostlivosti - pri ktorých nemajú nárok na odpočítanie.

Jaja99 tu sa musi zamerat Monika C, co je vyhodnejsie PRE NU, nie pre lekarov, ona dosahuje prijmy z prenajmu. Pre nu je vyhodnejsie Fa najom+DPH pre platcov, pretoze ona ma narok na odpocitanie vstupov v tomto pripade pomerne (platcovia i neplatcovia.)
Samozrejme, ze doktori by boli spokojnejsi, pretoze sa na nich vztahuje oslobodenie.
Monika C. vy prichadzate o odpocitanie DPH z prenajmu nehnutelnosti. (prerobte zmluvy, ide len o VASE,VASE peniaze.
0 0
Monika C. Monika C.

Monika C. je offline (nepripojený) Monika C.

43 ročná účtovníčka
Ďakujem Marina aj Betka ste zlaté konečne v tom mám jasno. Ešte raz díki všetkým.Ešte jedna vec Betka mám len neplatcov momentálne.Príjemný týždeň všetkým.
0 0
Načítať ďalšie

Sleduj porady, ktoré by vás mohli zaujímať