Kurz sa uctuje kurzom NBS platnym dnom vystavenia faktury, a kurzovy rozdiel sa vypocita po uhradeni faktury, tiez kurzom NBS. A rozdiel medzi datumom vystavenia faktury a uhrady faktury je kurzovy rozdiel.

Dakujem za odpoved. To by bol jeden pripad KR, ale mala som na mysli iny pripad. Dostanem fakturu za material od zahranicneho dodavatela registrovaneho na Slovensku. Faktura je vycislena v EUR, zaklad dane, 19% slovenska DPH a suma celkom - vsetko v EUR. Do nasho uctovneho systemu (SAP) pri jej nahadzovani nam system prerata zaklad dane na SKK kurzom NBS platnym v den uctovania faktury (v SAPe posting date). Do systemu zadame aj datum z faktury-invoice date (v SAPe document date), ktorym sa prepocita hodnota DPH na SKK. Vznikne tu teda kurzovy rozdiel kedze DPH je prepocitana inym kurzom ako cela fa a tento rozdiel system zauctuje na ucet KR 563. Uvediem priklad:
Datum uctovania fa: 20.3.07 – platny kurz NBS - 32,878
Datum na fakture: 09.3.07 – platny kurz NBS - 33,923
Zaklad dane v EUR: 100 EUR
Slovenska 19% DPH: 19 EUR
Suma celkom v EUR: 119 EUR
Zauctovanie:
Dodavatel 321 3.912,48
Material 503 3.287,80
DPH 343 644,54
Kurz.r. 563 19,86

Moja otazka teda je, ci je toto uctovanie spravne. Mozme mat v uctovnictve pouzite tieto dva kurzy? Pre potreby DPH by to malo byt OK. Len neviem ci pre uctovnictvo. Dakujem za odpoved.

Ja som rozumela otazke, preto som odpovedala, ze datumom vystavenia faktury, nie datumom zauctovania faktury, preto vznika ten rozdiel, pretoze aj dodavatel uctuje datumom vystavenia, a to by malo byt na rovnako. Dnes uz vela firiem na Slovensku dava faktury v Eur, preto si musime na to zvykat a ucit sa. Mala som kontrolu DU na dph a bolo to v poriadku.

....prepočíta sa na účely určenia základu dane na slovenskú menu kurzom vyhláseným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným v deň vzniku daňovej povinnosti (teda deň dodania tovaru/služby).

takze to rozuctovanie faktury s pouzitim dvoch kurzov, ktore som vyssie napisala je nespravne, mali by sme pouzit len jeden kurz NBS a to z datumu na fakture, teda zo dna vzniku danovej povinnosti? Ine faktury z EU od zahranicneho dodavatela bez DPH preratavame do uctovnictva kurzom platnym v den zauctovania faktury a DPH pre ucely dan.priznania nam system prerata kurzom zo dna vzniku danovej povinnosti=invoice date na dva tzv kontra ucty + aj -. Tento zapis teda nema vplyv na uctovnictvo, pouzivame ho len pre ucely DPH - system nam stiahne podklad na danove priznanie.

Spomínaš,že účtuješ v SAPe, ak sa nemýlim,tak ten berie pre účely DPH deň dokladu. Deň účtovania môže byť iný,napr. deň vystavenia faktúry.
Ak máš faktúru, tak kurzový rozdiel ti vyjde z 321. (Ten zistíš v deň úhrady).
Samozrejme,že musíš použiť 2 kurzy,pri vzniku záväzku 1x a pri jeho zániku 2x.

mozno sa zle vyjadrujem, ale nemam na mysli kurzovy rozdiel, ktory vznika na 321 z dovodu ineho kurzu v den uhrady. Ale ak by ste sa mohli pozriet na zauctovanie faktury, ktore som uviedla vyssie, ci je spravne. Ano SAP berie pre ucely DPH den dokladu a teda aj kurz NBS z tohto datumu ale hodnotu na 321 a na nakladovom ucte nam prerata kurzom zo dna nahadzovania faktury. Vzniknuty rozdiel zauctuje na 563. Nie som si ista ci toto uctovanie je spravne. Dakujem za vsetky rady.

Problém je riešiteľný : odpočet DPH môžete urobiť aj iným dňom,ako je deň dodania,teda všetko sa ocení dňom účtovania. Ten prepočet,čo som uviedla,platí v prípade vzniku daň.povinnosti (keby ste robili samozdanenie),čo nie je váš prípad.