V zmluve je pravdepodobne ošetrený predpis nájmu (za obdobie, splatnosť). Interným dokladom treba každý mesiac (napr. 1.1. , 1.2....) urobiť predpis záväzku. Tento sa úhradou vyrovná.
Mám napr. takýto prípad:
nájom....................................518xx/379xx (321)
DPH.......................................343xx/379xx(321)
služby(upratovanie, výťah....)....518xx/379xx(321)
DPH.......................................343xx/379xx(321)
zálohy na energie, teplo, vodu....314xx.../379(321)
....k tomu príls. sumu DPH
úhrada záväzku........................379xx(321)/221
Vyúčtovacie faktúra:
skutočná spotreba...................502xx/321
DPH.......................................343xx/321
skutočná spotreba....................503xx/321
DPH........................................343xx/321
zálohy................................. - 314xx/321
DPH.................................... - 343xx/321
výsledkom je nedoplatok, resp. preplatok
Ak sa "láme" rok a vyúčtovacia faktúra za predchádzajúce účtovné obdobie bude až v novom účt. období, zaúčtujem k 31.12. interným zápisom do nákladov predpokladanú spotrebu ako nevyfaktúrovanú dodávku
Predpis nájmu urobím každý mesiac k prvému dňu v mesiaci na daný mesiac.