100% záloha 311/324
úhrada 221/311
vyúčt. 311/602 (obdobie 10.05.2007 - 31.12.2007)
vyúčt. 311/384 (obdobie 01.01.2008 - 09.05.2008)
DPH 311/343
zúčt.zálohy 324/311

v r. 2008 cez ID zaúčtuje 384/602 ako časové rozlíšenie.

Ďakujem za promptnú odpoveď, bohužiaľ s PÚ eštelen začínam... ale niekde som čítala, že v PÚ sa zálohové faktúry neúčtujú... preto mi to nie je úplne jasné...
------

prosím, účtuje sa rovnako, aj v prípade, že zákazník neuhradí plnú sumu za služby?

..preto sa pýtam, lebo ja mám všetky možné kombinácie...

Ďakujem

Ak odberateľ neuhradí plnú výšku požadovanej zálohy potom na účely dph sa vystavuje doklad iba do výšky úhrady, a v rámci vyúčtovania sa odpočítava tiež iba výška zaplatenej zálohy.

prosím, ale potom to neúčtujem rovnako, že?

prosím, ešte mi môžeš napísať, ako to mám účtovať, keď fakturujem ja, ale aj naopak, keď k nám príde taká zálohovka s faktúrou?
ďakujem

Na základe prijatej zálohovej faktúry zaplatený preddavok : 314/221 alebo 211
Došla faktúra za napríklad za dodaný tovar : 504/321
DPH 19 % : 343/321
zúčtovanie poskytnutého preddavku : 321/314
Ak je záloha nižšia - doplatok doávateľovi : 321/221 (211)
V prípade že záloha bola vyššia a preplatok dodávateľ vráti: 221/314

prosím, a ako je to pri službách? - pre prípad - v zadanej otázke

Spôsob účtovania preddavkov sa nemení, teda účtuješ rovnako ako pri preddavku za tovar.

314/221 - úhrada preddavku
518/321 - prijatá faktúra za služby
343/321- DPH
321/314- zúčtovanie preddavku

Mozem to trosku zamotat?

Dostala som zalohu 5000,- na tovar - ktory som potom objednala.
Zakaznik chcel este proforma fakturu - na celu sumu tovaru co je 175000,- za cely tovar.
Uhrada na proformafakt. mi prisla len ciastocna vo vyske 170000,-.
Aku fakturu - ostru, radnu - danovy doklad vystavim? Na aku sumu? A ako to potom vlastne zauctujem. 5000,- zalohu voci proforma fakture?

Za skoru odpoved moc moc dakujem.

Záloha: 221,211/324
Fa za tovar 311/604,343 175000.-
odpočet zálohy 324/311 5000.-

No ano, ale co s tou zalohovou fakturou?

ZF neúčtujeme.

V pôvodnej otázke nebolo uvedené, že zálohu si dostal na základe fa. Tak sa zmení zaúčtovanie:

Zálohova fa: 311/324
Uhrada zál.fa: 221, 211/311

Vyúčtovanie: 311/604,343
311/324

Úhrada vyúč.fa: 221,211/311

Dakujem za rychlu odpoved. Mam v tom absolutny zmatok.
Viem, ze sa to na porade hodne rozobera - no podla hesla "uz vcera bolo neskoro" prosim, o odpoved.
V minulom mesiaci som takto zobrala zalohu za tovar 20 000,-. Ja som to zauctovala na 324 100- prijate preddavky pred zdanenim a nasledne som to ID preuctovala na 324 200 kde som tuto zalohu zdanila.
Ked prisiel zakaznik, chcel zalohu vratit - aby nemal moc dokladov ku fakture. Takze som mu vystavila fakturu na celu sumu, zaroven PPD na celu sumu a vydavkovy na zalohu. Ale toto sa uz dialo v maji. Na tych 20 000,- nedostal ziadny danovy doklad. A este mi stihol i povedat, ze on si to do uctovnictva nedaval - tiez platitel DPH. Stalo sa nieco vazne?

prosím, ešte sa chcem k tomuto spýtať: v roku 2008 mám účtovať na 384/602 pár tisíc faktúr. Je možné to preúčtovať jednou sumou (že sčítam všetkých odberateľov)? alebo každého odberateľa zvlášť?
Ďakujem

AK nesledujete výnosy po strediskách a zákazkách, a účet výnosov je rovnaký, tak by som to zaúčtovala hromadným účtovným zápisom.

Ahojte Poraďáci,
Chcela by som Vás poprosiť o pomoc pri riešení nasledovného problému.
Dňa 24.4.2007 sme dostali zálohovú faktúru s rozpisom DPH a hneď sme ju aj uhradili (z pokladne). Zaúčtovala som to 314/211 a zníženie preddavku o DPH343/314. Na konci štvrťroka som si uplatnila odpočet DPH za tovar kúpený v tuzemsku (r.14 daň.prizn.). Na základe dohody s dodávateľom bolo dohodnuté,k že ostrá faktúra bude vystavená pri prevzatí tovaru.
10.7.2007 nám bola záloha vrátená do pokladne, nakoľko nám dodávateľ sľúbený tovar nevedel dodať. Zaúčtovala som to tak isto ako úradu zálohy, lenže s mínusom. 10.7. som odchádzala na dovolenku, preto som mala štvrťrok uzavretý a DPH za 2.štvrťrok uhradenú, takže vrátenie zálohy sa premietlo do 3.štvrťroku.
Problém mám ten, že takto mi DPH v riadku 14. vychádza v mínuse.
DPH z nákupu v tuzemsku za 3.štvrťok mám 18 000,- Sk.
DPH z dôvodu vráteného preddavku -53 000,- Sk.
Obidve tieto sumy by sa mi mali stretnúť v riadku daň.prizn. č.14, ktorý však nemôže mať mínusovú hodnotu. Ako by sa to dalo vyriešiť?

.............................. Podľa upozornenia Johanky opravujem.

Ďakujem Ti Smith veľmi pekne za super rýchlu odpoveď. Veľmi si to vážim a samozrejme posielam bodík.