Zužu mám podobný prípad až na to , že nebudem mať nárok na uplatnenie DPH /osobné MV/ . Platili sme zálohu, auto bude dodané až v 6 mesiaci , prišla mi zálohová faktúra - daňový doklad , kde je rozpísaný základ a DPH, účtovala som nasledovne:
základ 42016,80 052/321
DPH 7983,20 548/321
a záloha 321/314
chcem vás poprosiť či je to správne, ak budete taký láskavý a pozriete sa mi na to. ďakujem
Zaplatená záloha, vzhľadom k tomu, že je to poskytnutý preddavok na obstaranie dlhodobého hmotného majetku sa naúčtuje:
052/221
Zálohová faktúru daňová (povinnosť jej vystavenia je ak prijatá platba je v skoršom mesiaci ako bude "ostrá fa" za dodávku. Likviduje sa vo výške Dph a na základe tohto dokladu sa uplatňuje nárok na odpočet.
Vo Vašom prípade, ak nie je nárok na odpočet Dph, účet 343 sa neučtuje, daň sa neuplatňuje - asi by som ani nič neučtovala.
Potom, keď obdržite ostrú fa zaúčtujete klasický ako došlú fa pri leasingu a odúčtujete zaplatenú zálohu z účtu 052.