bebatka priatelia. patram na porade a nenachadzam...
dostala som zo slovenskeho hotela regist. v SR fakturu. Sluzby na nej uvedene potrebujem prefakturovat firme do EU.
Kedze sa ziadny paragraf DPHcky neodvolava na tieto sluzby (ubytovacie, stravovacie), neviem, ci to mam refakturovat s alebo bez DPH.
Sme platitelia DPH.
dakujeeeeem. poradte, pliiiiz.
ALBO Pri refakturácii by ste mali postupovať akoby ste službu ubytovania sami dodali §9/4. Takže prijali ste službu s DPH, tú si odpočítajte, potom vystavte doklad nemcovi aj so slovenskou DPH §15/1, daň odveďte. Vlastne taký istý ako by ho on dostal z hotela na seba.
Ak môžem, tak doplním:
ubytovacie služby = služby vzťahujúce sa na nehnuteľnosť - ak bolo ubytovanie poskytnuté na Slovensku, miesto dodania je SR a teda fakturujete s DPH. §15/2
stravovacie služby - nie sú uvedené v žiadnych výnimkách, takže platí základné pravidlo, t.j. miesto dodanie je miesto, kde má dodávateľ služby sídlo, vo vašom prípade SR, teda faktúrujete s DPH. § 15/1