taxisus skúsim to zjednodušiť. Ide mi o to čo má byť na ostrej fa - 160 Sk podľa skutočného množstva dodaného tovaru, a odpočítaná záloha 80? Potom už netreba vystaviť fa na zálohu 100 ? Tých 20 vrátiť bez fa (nie oprava základu dane)? Pochopil som to správne ?
Ďakujem
Otázka je stále komplikovaná. Odpoviem Ti všeobecne.
Zálohová faktúra na ktorej sa žiada úhrada zálohy vopred je nepodstatná. Dôležitá je suma, ktorú odberateľ uhradí vopred.
Na prijatú zálohovú platbu je povinnosť vystaviť faktúru s dňom daňovej povinnosti podľa dňa prijatia úhrady do 15 dní od prijatia úhrady. Je ALE výnimka, že ak do konca mesiaca je realizované dodanie nemusíme vystavovať faktúru na základe prijatej úhrady lebo záloha bude vyúčtovaná pri fakúre za dodanie.
Ak je dodanie robené formou čiastkových plnení, nie je potrebné po každom čiastkovom plnení v jednom mesiaci vystavovať faktúru. Do 15 dní po poslednom dodaní v mesiaci sa vystaví faktúra za všetky čiastkové plnenia za daný mesiac a odpočíta sa záloha.
Ak na zálohu bola vystavená faktúra z ktorej si odberateľ už odpočítal, alebo odpočíta daň, faktúra vystavená na základe dielčích plnení bude DOBROPISOM, alebo ŤARCHOPISOM podľa toho či záloha bola vyššia, alebo nižšia ako dodanie za ktoré robíme faktúru ak je dodanie už konečné.
V prípade, že na konci mesiaca urobím vyúčtovanie dielčích plnení, ktoré ešte nepresiahlo uhradenú zálohu a v nasledujúcom mesiaci budeš pokračovať v dodávkach potom zo zálohy odpočítaš iba toľko kolľko si dodal a taktáto faktúra bude mať HODNOTU DPH 0. Nulová hodnota bude ale výsledkom vypočítanej DPH z dodania o odpočítaním hodnoty DPH z prijatej zálohy a tento výpočet musí byť uvedený na faktúre.
apo