Krasny den, rad by som si prekonzultoval nasledovny problem...

Uctujem cestovnu agenturu, sme kvartalni platcovia DPH.
Na vacsie akcie (zajazdy) vystavujeme zalohovu FA a prijimame
platbu. Maximalne sa snazim, aby ostra faktura bola este v danom
mesiaci, co sa nie vzdy podari. Problem je nasledovny...

Pri uctovani v CA je takmer pravidlom, ze na ostrej fakture nebude
podliehat DPH cela suma bez DPH, ale budu aj plnenia oslobodene,
pripadne DPH sa odvadza len z vynosu cestovnej agentury....a teda...

Ja pri prijati zalohy a vystaveni danoveho dokladu na zalohu este
casto vobec neviem, aky bude vynos z danej akcie - ake sluzby si klient este doobjedna, ake nakladove faktury mi pridu, a hlavne od koho ich obstaram (provizne, vo vlastnom mene atd...to vsetko ma dopad na DPH) . Viem vsak rozhodne
povedat, ze DPH na ostrej fakture nebude z celkovej ceny zajazdu. (ak to nie je obstarene vo vlastnom mene a pre platitela na jeho podnikanie na Slovensku...)

Tak sme sa rozhodli pausalne pristupovat k tomu, ze si poviem, ze
na ucely vypoctu DPH z prijatej platby vezmem len 10 percent zo zalohy.
Pride mi to totiz extremne zbytocne a neracionalne, priznat napriklad z
1.190.000,- DPH 190.000,-...a takyto danovy doklad poslat odberatelovi.

Potom o nejaku dobu (aj par mesiacov) mu poslem danovy doklad - ostru vyuctovaciu fakturu na 2.000.000,-, kde ale bude zaklad dph nejakych
119.000,- a DPH teda len 19.000,- (ako vynos - rozdiel medzi nakupom a predajom)

Takze odberatel musi statu vratit 171.000,- a mne by zas stat mal vratit 171.000,- .

Nemusi ist pritom o takto vyrazne rozdielne sumy.

Neviem teda, ci je to z pohladu zakona mozne takto robit, ale nikto ma nemoze obvinit ze ignorujem zakon o DPH, pretoze si uvedomujem ze musim priznat DPH z prijatej platby, ale je uplne nelogicke ju platit z plnej sumy ked uz vtedy viem ze ta ostra DPH bdue ovela nizsia.....

AKO TO ROBITE VY? DAKUJEM.