nik nemá taký prípad? prosííííím....

V daňovom priznaní za rok 2004 si upravíš základ dane aj o pohľadávky aj o záväzky.

Emily už sa to tu preberalo. V r 41,42 DP B za 2004 upravíš DZ o pohľadávky, záväzky... . V roku 2005 pokračuješ preukazne.

Stačí takto?

ja by som mala tiez k tomu dotaz, v roku 2004 pausalne, v roku 2005 preukazne, nema zaiadne pohladavky ani zavazky, ale ako je to so stavom pokladne? aky mam dat pociatocny stav? lebo pri pausalnych sa nevykazuje, jedine stav inventurny, ten mam dat ako pociatocny stav?

Vyrieš to osobným vkladom SZČO do pokladne a máš po probléme.

Pokial prechadzaj z pausalnych vydavkov na klasicke uctovnictvo a uz si podal DP za rok 2004, musis podat DDP za rok 2004, kde ZD upravis o polozky zvysujuce a znizujuce ZD, cize o pohladavky, zavazky atd. T.z, ze ak prechadzas v roku 2005 na klasicke uctovnictvo, podas DDP za 2004, kde tie zavazky das ako polozku znizujucu ZD podla §17 a do vydavkov roka 2005 ich uz nezahrnies.

Ini - pozor na tie prechody - treba sa riadiť týmto odstavcom
(8) Základ dane v zdaňovacom období, v ktorom dochádza k zrušeniu daňovníka s likvidáciou (§ 41 ods. 3) alebo v ktorom bol na daňovníka vyhlásený konkurz alebo povolené vyrovnanie (§ 41 ods. 5), alebo v ktorom dochádza k skončeniu podnikania daňovníka (§ 6) alebo k skončeniu inej samostatnej zárobkovej činnosti, alebo prenájmu (§ 6), upraví daňovník, ktorý

a) účtuje v sústave jednoduchého účtovníctva alebo ktorý vedie evidenciu podľa § 6 ods. 11, o cenu nespotrebovaných zásob, zostatky vytvorených rezerv na lesnú pestovnú činnosť a opravných položiek k nadobudnutému majetku, výšku záväzkov, ktorých úhrada sa považuje za daňový výdavok podľa § 19, a výšku pohľadávok s výnimkou pohľadávok uvedených v § 19 ods. 2 písm. h) a i) a o pomernú výšku nájomného vrátane finančného prenájmu, ktorá pripadá na príslušné zdaňovacie obdobie alebo jeho časť; pri ďalšom predaji nespotrebovaných zásob sa zahrnie do základu dane iba rozdiel, o ktorý prevyšuje cena, za ktorú boli nespotrebované zásoby predané, cenu nespotrebovaných zásob už zahrnutých do základu dane,
b) účtuje v sústave podvojného účtovníctva, o zostatky vytvorených rezerv a opravných položiek, príjmov budúcich období, výnosov budúcich období, výdavkov budúcich období a nákladov budúcich období s výnimkou tých, ktoré preukázateľne súvisia s obdobím likvidácie alebo konkurzu,
c) uplatňuje výdavky podľa § 6 ods. 10, o cenu nespotrebovaných zásob a o výšku pohľadávok s výnimkou pohľadávok uvedených v § 19 ods. 2 písm. h) a i).

Pozor!!!!!!!
Ak prechádza z paušálnych na účtovníctvo, tak upraví len tak ako je uvedené v bode c)
Ak prechádza z účtovníctva na paušálne, takk upraví tak ako je uvedené v bode a)

To platí aj v tom prípade, že sa jedná o výdavky na zdrav. poistenie? Pokiaľ viem, tak pri uplatňovaní paušál. výdavkov sa znižuje príjem o 25% + skutočne uhradené výdavky na ZP a SP, nie? Tak mi z toho vychádza, že poistné na ZP za 12/2004 by malo ísť pri prechode z paušál. výdavkov na skutočné celé do VOZD v r.2005.

petovsan,
čítaj môj príspevok 9 - pri prechode s paušálnych výdavkov na účtovníctvo - upravuješ iba o písmeno c)

Čiže ZP uhradené v roku 2005 tam nepatrí.

Sorry za mylnu informaciu, Muska ma pravdu.

Muška, dnes mi to už akosi nemyslí, takže, prosím Ťa, lopatisticky: výdavok na zdrav. poistenie uhradené v r.2005 za 12/2004 budem účtovať ako čo???

........ ???

Výdavok uhradený v roku 2005 /ZP za rok 2004/ budeš účtovať ako VOZD roku 2005.

Muška, veľmi pekne ďakujem za pomoc.

Len si daj pozor, ak budeš uhrádzať iné výdavky ktoré patrili do roku keď si mal paušálne výdavky.....tak tieto budú ako VNZD, pretože už boli VOZD v roku paušálnych výdavkoch a to v 25 percentách.

A samozrejme pohľadávky, ktoré Ti uhradia v roku 2005 z roku 2004 budú už PNZD , nakoľko si už o tieto pohľadávky upravil ZD v roku 2004.

Je v tom rozdiel, ak v roku 2004 za viac mesiacov nebolo uhradené zdravotné poistenie? Napr. 3 až 4 mesiace, takisto budu v r.05 VOZD? (veď v r.04 neboli uhradené a preto neboli ani pripočítané k výdavkom nad 25%)

Ak daňovník uplatní paušálne výdavky , v 25 % výdavkoch sú zahrnuté všetky daňové výdavky daňovníka okrem zaplateného poistného
a príspevkov, ktoré je daňovník povinný platiť, ak toto poistné a príspevky neboli zahrnuté do základu
dane v predchádzajúcich zdaňovacích obdobiach; toto poistné a príspevky si môže daňovník uplatniť vo
výdavkoch v preukázanej výške.

Iba si to chcem uistiť. Ak uplatním 25% výdaj v roku 2004, nemám zaplatené ZP (3x420), vo februári zaplatím naraz 1260,- budem to mať v r.2005 VOZD. Vysvetlujem si to správne?