Dobrý deň,
potrebujem si ujasniť jednu vec.
V roku 2003 sa tvorila opravná položka (OP) k pohľadávke k rizikovej, ktorá bola pripoč.položkou (PP) k základu dane na napr. 1 000 000,-- OP bola tvorená v 100%.
Na odloženú daň to malo vplyv ako daňová pohľadávka 190 000,--
481/592 190 000,--
V roku 2005 sme si daňovo v súlade so zákonom mohli uplatniť 75%, čiže
odpočit.položku sme mali Sk 750 000,--, čo malo vplyv na odloženú daň ako záväzok 142 500,-- 592/481
V 2006 sa s tým nerobilo nič, v 2007 sme sa rozhodli túto pohľadávku zrušiť, z dôvodu jej nevymoženia. Zrušila som ju 1 000 000,-- 391/311. Toto zrušenie na zákald dane nemá vplyv a teda ani na odloženú daň.
Čo teraz s tou 481, kde mi v podstate z tej pohľadávky ostalo 47 500,--, budem to tam mať už navždy????
481 sa mi nikdy nedostane na 0???
Ostatné položky týkajúce sa odloženej dane sú mi jasné.
Ďakujem za rýchlu odpoveď.