Natka, ak nechceš podávať opravné (dodatočné) daňové priznania (k dani z príjmu aj k DPH), nakoľko je to malá čiastka, rieš to zaúčtovaním na výdavky neovplyvňujúce základ dane (JU) resp. nedaňový náklad (PU).

K tejto téme by som sa opýtala, či je nejaký čas, dokedy sa má podať pravné daňové priznanie k DPH. My máme tiež podobný problém a podávame opravné teraz aj za I. II. III.IV. štvrťrok. Bude to akcptovať Daňový úrad?

Dodatočné daňové priznanie pre DPH môžeš podať kedykoľvek, aj zaplatiť, ale pokiaľ by ti vznikol z podaného dodatočného daňového priznania vznikol preplatok dane, tento ti daňový úrad akceptuje len do 12 mesiacov.

Natka jediné riešenie je podať dodatočné daňové priznanie. Ak ovšem chcete tú faktúru mať zaúčtovanú ak nie tak naúčtuj interným dokladom výdavok NOZD

A podla akeho § to mam zauctovat do výdavkov NOZD? Pretoze ja som mala taky pripad v tomto roku, ale dal som to normalne na zavazky a potom uhradu do vydavkov OZD.

Natka, suma je malá, súhlasím s jamajkou.

Pridávam sa k tejto téme. My sme včera dostali DF za uverejnenie v Obch. vestníku v 1/2004 . Je to fa od Ministerstva spravodlivosti. Táto fa
mešká 1 rok aj 3 mesiace. Na " túto inštitúciu zákony neplatia?"
To si ju mám tiež dať celú ako nedaňový náklad?

To je úžasné. Ministerstvo spravodlivosti nám všetkým ide príkladom. A napísali ti na faktúru aj dátum vystavenia?

Tú podarenú faktúru dám do záväzkov, zaplatím cez banku a keď mi príde výpis, tak do peňažného denníka dám úhradu neovplyvňujúcu ZD a na také malé DPH sa vyďobnem.Je to suma, pri ktorej by sa mi ozaj nechcelo podávať opravné daň.priznanie nielen DPH, ale aj daň.prizn.fyzickej osoby. Díki za pomoc.

Natka, a nebol tam náhodou ten rok 2004 daný omylom namiesto roku 2005? Mne sa to tiež teraz tak stalo, že firma urobila fa na písacom stroji a dátum tam bol namiesto 2005 - 2004.

To by bol ten lepší prípad, ale firma mi poslala výzvu na zaplatenie neuhradenej sumy z roku 2004 (ktorú som ja neevidovala,už som si myslela, že som ju ja niekde zapotrošila), ale po dlhšom skúmaní sa mi dodávateľ ospravedlnil, že má fakúru založenú dvojmo, čo je jediná založená 2x, takže jednej kus mal byť môj.

Natka, spomínaš peňažný denník, tak asi sa jedná o FO, nerozumiem tomu, že prečo by to nemalo ísť do výdavkov ovplyv. ZD a do DPH?

Áno, fyzická osoba účtujúca v JÚ a je platcom DPH. Žeby som si predsa len mohla dať aj do dane aj do DPH, aj keď sa to všetko udialo o rok neskôr (dodanie služby,vystavenie faktúry,splatnosť)?

Natka, to najdôležitejšie (že si účtuješ FO, JÚ) si napísala až na koniec. Ak je to tak, potom fakt v pohode účtuj výdavky ovplyvňujúce ZD. Veď aj platiť ju vlastne budeš tento rok. A šupni ju aj do dph-čky.

Úhrada tejto fa je v r. 2005, t.j. v JÚ platí, že ju dáš do VOZD teraz v r. 2005.

Podľa §51 zákona o DPH:
(2) Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Podľa mojej mienky môžeš si teraz odpočítať aj DPH. Predpokladám, že ospravedlnenie dodávateľa, že si faktúru omylom "ponechal" máš písomne, a teda vyplýva z toho, že si ju dostala až teraz.

Natka, v Tvojom príspevku píšeš, že zdaniteľné plnenie nastalo v 4/2004!!!! V tomto roku to bude VODZ, ale daj pozor, pre Tvoju fa platia pravidlá starého zákona o DPH! Tak že musí obsahovať náležitosti IČO + staré DIČ. Na uplatnenie DPH sa tiež vzťahujú podmienky starého zákona § 20a.ods 1,2

1)Odpočítať daň podľa § 20 môže platiteľ pri prijatom zdaniteľnom plnení, ak
a)platiteľovi, ktorý uskutočnil toto zdaniteľné plnenie, vznikla daňová povinnosť
b)daň na vstupe zaúčtoval vo svojom účtovníctve,....
c)má daňový doklad alebo zjednodušený daňový doklad, ktoré vyhotovil platiteľ
2)Platiteľ môže odpočítať daň v zdaňovacom období, v ktorom sa splnila posledná z podmienok podľa odseku 1.

Dovolím si nesúhlasiť s Tými, čo Ti odporúčajú účtovať podľa zákona o DPH platného od 1.5.2004. Fa je z 4/2005 a platia staré pravidlá. Ale ak si štvrťročný plátca, máš to jedno.

Áno ale aj v tomto prípade splnila poslednú podmienku na odpočet DPH resp. obe b, a c. až teraz/ takže si tú DPH môže odpočítať až teraz.
Tu z hľadiska DPH išlo o možnosť odpočtu nie zaúčtovanie. Fa je zo 4. mesiaca nie kvartálu.

Chcela som len uozorniť, že fa mohla dostať v januári ale zaúčtuje ju až vo februári. Ak by bola mesačný plátca DPH uplatňuje podľa starého zákona o DPH vo februári.Lebo vtedy splnila poslednú podmienku.Vtedy dátum zaúčtovania bol dôležitý. Podľa nového, kedy doklad dostane t.j. v januári.Dátum zaúčtovania do účtovníctva nie je dôležitý.

Ahojte Poraďáci,

ja mám podobný problém. Účtujem v podvojnom účtovníctve a sme mesační platcovia DPH od januára 2005 (predtým sme platili DPH kvartálne). V máji 2005 som dostala fa. od dodávateľa vystavenú 24.04.2003, zdaniteľné plnenie rovnaký dátum (apríl 2003). Chyba vznikla u dodávateľa, nikdy nám tu faktúru predtým neposlali, dokonca ani nežiadali úhradu. Ide o sumu cca. 15000,-- s DPH (t.j. DPH 20% cca 2500,--). Prosím o radu, čo s tym...

halooooo, viete mi niekto poradit?