[Vidím tieto možné odpočty:
1. faktúra za ubytovanie vystavená na firmu so všetkými identifikačnými údajmi,
2. parkovné služobného auta (auta zaradeného v majetku alebo v prenájme) keď pracovná cesta netrvá tak dlho, že je nutný CP, t.j. nie je súčasťou vyúčtovania (argument, auto použila osoba, ktorá má zálohu na drobný nákup a z tohto hradila aj parkovné - záloha na drobný nákup obsahuje aj tento výdaj
3. vstupenky fakturované priamo na firmu.
Inak je to dosť sporné so zreteľom na uvedený Zákon o cestovných náhradách.
Ja doklady neoddeľujem od cestovného príkazu.[/QUOTE]
Súhlasím s týmto názorom, neviem prečo tak kategoricky zamietate odpočet DPH napr. za ubytovanie a ďalej cestovné lístky a letenky. V niektorých prípadoch to môžu byť dosť veľké sumy a neviem prečo by sa mala firma o ne pripravovať- treba zvoliť postup ako uvádza AVO dať objednávky na ubytovynie , cestovné doklady a osttané a firma obdrží faktúru so všetkými náležitosťami, pričom vo faktúre bude uvedené napr. aj to, že tie letenky boli pre x.y.
Poviem Vám ešte jeden príklad možno ste tam niektorí boli-v januári 2005 na školení Ing. Minarský na dotaz jedného zo školiacich sa, že DÚ v Prešove nechce uznávať napr. DPH z ubytovania, lebo tam bol ubytovaný zamestnanec povedal, že on dá vždy otázku- ak sa nakúpia
hygienické potreby pre zamestnancov, napr toaletný papier, nemôžem si uplatniť DPH lebo ho používa zamestnanec?
Zamestnanec ide na SC v mene firmy a za firmu, a tak treba aj tieto služby-ubytovacie, dopravné atď. objednávať, aby mala firma doklad spĺňajúci všetky náležitosti pre odpočet DPH.
Naposledy upravil evina : 01.06.05 at 20:13