Lektor: Ing. Soňa Ugróczy
Daňová poradkyňa, PKF Slovensko s. r. o. Odborná lektorka s dlhoročnou praxou v oblasti daňového práva, venuje sa najmä dani z príjmov právnických osôb a dani z pridanej hodnoty. Zapísaná v Slovenskej komore daňových poradcov ako daňový poradca a v Slovenskej komore audítorov ako asistent audítora. Dlhodobo sa venuje publikačnej a lektorskej činnosti pre odbornú verejnosť (www.autora.sk).
Cena: 30€ 15€ s DPH
Videoškolenie je dostupné.
Materiály dostupné na stiahnutie – áno.
Ukážka z videoškolenia: Praktický príklad (riadok 100-120 DP)
Obsah videoškolenia:
Daňová závierka 2016 – právnické osoby
- Praktický príklad na zostavenie daňového priznania k dani z príjmov právnických osôb
- Vybrané daňové a nedaňové náklady v nadväznosti na tlačivo daňového priznania
- Daňové posúdenie práce s pohľadávkami daňové/nedaňové (príslušenstvo pohľadávky a jeho odpis, tvorba opravnej položky a postúpenie)
- Zobrazenie rezerv v účtovníctve a dopad na daňový základ
- Úprava výsledku hospodárenia na základ dane (napr. príjmy nezahrňované do základu dane, porušenie podmienok finančného prenájmu, dodanenie starých záväzkov, oprava chýba minulých zdaňovacích období, technické zhodnotenie na prenajímanom majetku a iné)
- Položky podmienené zaplatením (napr. sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, certifikáty, výdavky na sponzorské a iné)
- Uplatňovaní daňových výdavkov pre rok 2016 (napr. pravidlá pre zmluvné pokuty, úroky z omeškania, platenie sponzorského v športe, odpis prenajatého majetku, zmarená investícia, daňová uznateľnosť nákladov pri majetku osobnej spotreby, strata z predaja zásob, vplyv transferového oceňovania na základ dane, zákaz nízkej kapitalizácie ,vstupná cena po zrušení reprodukčnej obstarávacej ceny a iné)
- Umorovanie daňovej straty, pravidlá pre daňovú licenciu a nadväznosť na tlačivo DP
- Spôsob podávania DP podľa daňového poriadku, lehoty na podanie DP a splatnosť dane, predĺženie termínu oznámením, platenie preddavkov na daň z príjmov právnických osôb.
- Diskusia – otázky a odpovede k témam školenia
