to ti musí byť jasné. Ešte nie je neskoro, stále môžeš urobiť opravu účtovania 2008. Ved to vyzerá na zrejmú chybu.
Dokonca by bolo vhodné dať dodatočné DPH, ale nie je nutné, nakoľko si opravou znižuješ daňovú povinnosť.
mnmálne základ dobropisu treba zaúčtovať do obdobia 2008 a opraviť tak výnosy.
Ako ste robili inventarizáciu?

..ide o služby, preto sme to uvideli tak neskoro..Ešte, ak by som nepodala daňové, je mi to jasné, ale po podaní by sa vlastne muselo podať dodatočné daňové priznanie? že?
...takto to chápem, že by som to mala vysporiadať v roku 2008, ale ja nemám takú istotu ako vy skúsení a preto sa radšej vypytujem, nech neurobím blbosť
Ešte sa spýtam, ak by to bolo v jednoduchom účtovníctve (platca DPH) a ide o takúto istú chybu, tak tá pohľadávka mi visí v pohľadávkach - vo výkaze, alebo do podania DP ju môžem vysporiadať, aby tam nevisela? ....myslím, že radšej vysporiadať, nech to nie je vo výkaze..
ďakujem.

Tiež by som sa chcela opýtať, čo keď ešte teraz prišla faktúra za výkony od poisť. pre lekára za minulý rok, čo teraz keď je už skoro všetko spracované, ináč učtujem v PU, mám ešte opraviť 602? Ďakujem, odpovie mi niekto kto účtuje lekárov, som tiež začiatočníka

Musíš to zaúčtovať do roku 2008 interným dokladom 385/602.
V r. 2009 účtuješ faktúru 311/385

Ďakujem, ale to už aj tak musím opraviť DP. Ak účtuješ lekárov, veľmi by som ťa poprosila o nejaké rady, najmä tým nekonečných dobropisov, hádam 1 z 10 faktúr atď. ešte raz vrelá vďaka

Máš pravdu tých dobropisov ne neskutočne veľa,ale už som si zvykla, párujem ich cez účet 395 a je to v pohode. V JU upravujem pôvodnú faktúru o dobropis, ten si prikladám k fa.

Riešim presne tento istý problém.

Tak isto som dospel ku riešeniu, že v roku 2008 zaúčtujem zníženie výnosov 385/602 mínus suma dobropisu.

Váham nad tým, či bude správne ak účet aktív bude mať ZÁPORNÝ ZOSTATOK v súvahe.

Bude to v poriadku?

Ďakujem.

apo

Podľa mňa je to účtovanie správne, ale zaráža ma, že týmto zaúčtovaním ti zostane účet v súvahe mínusový, to sa mi ešte nestalo. Naozaj bude celkový zostatok účtu mínusový?

Áno ako by nebol dobropis bol by KZ účtu 385 NULA na konci roka 2008. Ku koncu roka 2008 je všetko čo bolo dodané, respektíve rozpracované aj vyfaktúrované, dokonca vyfaktúrovali aj naviac ako bolo treba a preto dobropis.

apo

nebude to v poriadku.
Ak pôvodná fa nebola uhradená, tak dbp,. prirad k nej
ak nie, tak použi aspon AU 311 nesaldokontový, takže 311 určite nebude záporná.
Ak už pôvodná fa bola uhradená tak je to vlastne záväzok. Zaúčtuj 602/326, alebo 602/383-to je pasívny účet.

Dobré riešenie. Prvé čo ma napadlo bola tiež súvzťažnosť s 326, ale potom som to zamietol, že pri vydanej faktúre je to nelogické. Ale ak sa na dobropis pozrieme ako na záväzok je to zrejme O.K.

Je len škoda, že Tvoja rada prišla pozde. Ráno 11. marca som odovzdal hotovú uzávierku a s výstupmi išli rovno na DÚ.

V pondelok idem ja na DÚ, máme kontrolu nadmerného odpočtu tak sa opýtam či mi zoberú opravenú súvahu bez zbytočného papierovania.

Ešte raz ďakujem pekne.

apo

Čaute poradaci.
Mam na Vas otazku, ak mi prišiel dobropis k faktúre z min. roku, ktora bola vyhotovena v EUR a prepocitana kurzom vystavenia faktury, ako sa určuje ZD pri tomto dobropise?

Napr. FA z Nemecka na sumu 500 EUR
Kurz 15.10.2008 je napr. 31,220
Základ dane : 15610 Sk
DPH: 2965,90 Sk

Dobropis prišiel 02.02.2009 na celu sumu 500 EUR, ako to preratat z hladiska DPH? Bude to 19% z 500, t.j. 95 EUR, alebo sa tu zohladnuje kurz povodneho dokladu.

Prosim poradte, uz tu 2 hodiny patram a nedopatrala som sa (

Od klienta som dostal mailom otázku či na dobropise v tvojej situácii urobiť samozdanenie, nad kurzom sa nezamýšľa.

Keby sme neboli v eurozóne použil by sa kurz podľa pôvodnej faktúry. Ak logicky uvažujem tak v Nemecku v čase fakturácie aj v čase vystaveniu dobropisu je to vždy jedno a to isté Euro. Ak by si sa chcela nejako dopracovať na hodnotu o ktorej si účtovala pri faktúre tak by to bola veľmi, veľmi veľká špekulácia. Zober to tak, že Euro ako Euro a netráp sa.

No a ja môjmu klientovi napíšem, že má urobiť samozdanenie.

Dúfam, že obidve moje rady sú OK.

Pozdravujem.

apo

ďakujem veľmi pekne za odpoved )
tiez som uvazovala rovnako, ale po prechode na euro som uz zplne z tychto veci popletena.
v usmerneni som nasla nasledovne:

Ak platiteľ dane vyhotoví faktúru, ktorou sa opravuje základ dane, t.j. dobropis alebo
ťarchopis, po 1.1.2009 a týka sa obdobia, pri ktorom vznikla daňová povinnosť do
31.12.2008, postupuje pri oprave základu dane podľa § 25 zákona o DPH a § 85e ods.3 až
5 zákona o DPH nasledovne:
a) ak v uvedenom prípade pri pôvodnej faktúre bola platba požadovaná v mene euro, potom
sa pri oprave základu dane a dane použije kurz platný pri vzniku daňovej povinnosti, t.j.
neprepočítava platbu v cudzej mene konverzným kurzom

Ale vobec nerozumiem, co tym chcel "basnik" povedat.

Tomu je ozaj ťažko porozumieť.
Náš sedliacky rozum hovorí, že ak by som chcel požiť nejaký kurz tak to nedokážem aj keby som chcel. Ak by som veľmi chcel musel by som v účtovníctva zaviesť novú cudziu menu SKK a "serinkať" sa s kurzom podľa vzniku faktúry. No a takéto čosi by nechceli ani ten kto vymyslel tú komplikovanú formuláciu.

apo

Pááci sa mi tvoj prístup k veciam

Mám dostať dobropis k prácam vyfaktúrovaným v minulom roku od dodávateľa. Účtovať budem ako 518/326 s mínusom v roku 2009? DPH si uplatním (odpočítanie mínusom) v 02/2010, keďže dobropis mi má prísť teraz. Je to tak správne. Ďakujem za odpovede.

Ja si myslím, že áno.

Rozšírim Tvoju otázku. Ako by sa postupovalo v prípade, že o dobropise sa dozvieme v až po podaní daňového priznania a teda po účtovnej závierke.

apo

Ďakujem za odpoveď. No myslím, že ak by išlo o dobropis po podaní daňového priznania, tak sa potom posudzuje, či ide o významné alebo nevýznamné položky. Ak nevýznamné účtuje sa to cez príslušné náklady alebo výnosy bežného účtovného obdobia. Ak ide významné opravy účtujú sa cez účty 428 a 429.
(Mudrujem, lebo mám pred sebou múdru knižku)

Po účtovnej stránke O.K.

Ale takýto dobropis musí zmeniť aj základ dane. takže mali by sme urobiť dodatočné DP za rok ktorého obdobia sa týka pôvodná faktúra, lebo nám bol vystavený dobropis?

To by niektoré firmy čo riešia záručné opravy museli behať na DÚ aj každý týždeň s dodatočným DP?

apo