Ponížiš základ o 100,- Sk a DPH o tých 19,- SK

Pokiaľ sa ostrá faktúra vystaví do 15 dní v ramci mesiaca, tak sa nemusí vystavovať zálohová faktúra s rozpisom DPH.

Príklad
Zálohová 1.7.2004 119,-
Úhrada 10.7.2004 119,-
Ostrá 11.7.2004 1000,- + DPH 190,- = 1190,- -záloha 119,-, k úhrade 1071,-

anna,
teda ak nevystavim do 15 dni ostru falkturu, musim k tej zalohovej dorobit rozpis na DPH a zaslat ho odberatelovi?

vdaka za odpovede

Áno, ale musí to byť do 15 dní odo dňa prijatia zálohy na účet.

Áno, musíš urobiť doklad na účely DPH k prijatej zálohe a samozrejme ho aj zaslať odberateľovi. A ak dodáš napríklad tovar, tak už potom do faktúry odratávaš ten základ a DPH z prijatej zálohy.

Myslím si, že Anna až tak pravdu nemá. Faktúra sa má v každom prípade vystaviť do 15 dní. V prípade že záloha Vám príde na účet 20.7., do 15 dní ste povinná vystaviť faktúru s dňom prijatia platby 20. 7. V ostrej faktúre, aj keď deň dodania tovaru alebo služby bude 21. 7. bude vysporiadaná DPH zo zálohy. Takto si to vysvetlujem ja.

Rosemary - ak som prijala zálohu 20.7. a tovar som dodala napríklad 22.7., tak k prijatej zálohe nemusím vystavovať doklad na účely DPH. Iba ak by som tovar dodala napríklad 6.8., tak ten doklad na účely DPH k prijatej zálohe musím vystaviť do tých 15 dní a vo faktúre, kde je tovar tú zálohu odrátam (základ+dph).

rosemary, ak to myslíš nasledovne:
1. 20.7. prijatá záloha na tovar - pripísanie na účet 119,- Sk
2. 21.7. dodanie tovaru - vystavenie ostrej faktúry s dňom dodania 21.7.2004, tam dáš základ + DPH, t. j. 100 + 19 = 119
3. v ostrej faktúre uvedieš:
základ dane 100,00 Sk
daň 19% 19,00 Sk
CELKOM 119,00 Sk
-prijatá záloha zo dňa 20.7.2004 -119,00 Sk
K úhrade 0,00 Sk.

Ak v priebehu mesiaca prijmeš zálohu a zároveň dodáš tovar alebo službu, tak nemusíš vystavovať ostrú faktúru na zálohu do tých 15 dní od prijatia. Vyplýva to zo zákona o DPH, len teraz narýchlo neviem ktorý paragraf. Ale musí to byť v rámci jedného mesiaca - nemôže byť prelom dvoch mesiacov. Pekný deň.

§71 ods. 1: ... Ak v kalendarnom mesiaci vznikne platitelovi danova povinnost prijatim platby a zaroven aj dodanim tovaru alebo dodanim sluzby, na ktore prijal platbu, moze platitel vyhotovit jednu fakturu, a to najneskor do 15 dni od vzniku poslednej danovej povinnosti vztahujucej sa na toto dodanie tovaru alebo dodanie sluzby v tomto kalendarnom mesiaci. ...

ďakujem Luckasari, za vyhľadanie paragrafu.

... a odpoveď je kompletná.

Pekný deň

a čo ak dostanem zálohu 01.7. a tovar dodám 30.7. tak aké faktúry vystavujem...

Aj taký prípad som už mala. Ale nikdy nemáš istotu, že ten tovar bude dodaný 30.7., tak som vystavila aj doklad na účely DPH k prijatej zálohe aj potom ostrú faktúru, kde bola tá záloha odrátaná (základ+dph). Jeden doklad hore dole. Výsledok v priznaní bude aj tak rovnaký.

no práve na to som myslela, že sa lahko môže stať že to príde až 1.8. a tým pádom už nesplnam tých 15dní....

Katty - nič nepokazíš, ak urobíš 2 faktúry - aj takú, aj takú - vrámci jedného mesiaca.

Dievcence, to ale sefovi vnuci raz zbohatnu na zbere papiera, co vravite? :-))))
Ale s postupom (2 ks faktur) suhlasim, tiez by som to tak poriesila :-)

Ahojte, prípájam sa aj ja. Presne som mala tento problém, záloha a ostrá FA a čo DPH, nakoniec rozpisujem 2 FA aj osobitne DPH, lebo mám aj takú situáciu, že zálohovú FA mám v jednom mesiaci, a dokonca konečnú /ostrú/ FA niekedy aj o 2 mesiace neskôr.

Máte niekto skúsenosť s tým, že niektorí dod. vystavujú zálohové faktúry s DPH? A nechcú pochopiť, že fa s DPH môžu vystaviť až po prijatí peňazí viažúcich sa k danej zálohovej faktúre. Mne sa to v priebehu tohto mesiaca stalo už snáď aj 5 krát. Dúfam, že nemám len ja takúto smolu !!!

Aj mne chodia zálohové faktúry s vyčíslením DPH. Ak uhradím túto zálohovú faktúru a potom si žiadam doklad na účely DPH, tak mi povedia, že veď DPH mám vyčíslenú na tej zálohovej faktúre, tak načo mi je ešte jedna faktúra. Aj taký prípad mám, že platíme zálohovú faktúru na viackrát. A dodávateľ sa vôbec neunúva posielať doklady na účely DPH. A nedajú si to vysvetliť.

Dobré ránko,

tiež som sa už stretol s takýmito prípadmi. Niekedy zaberá spomenúť nejaký ten zákon o DPH a daň. kontrolu, mastnú pokutičku a ide to, zrazu sú ochotnejší :-)

Mne sa stalo. že 1.6. sme zaplatili zálohu vo výške takmer 3 milióny, a dodnes nemám od dod. fa s DPH. Najskôr som ju skúšala vymáhať telefonicky, keď prišiel majiteľ firmy tak osobne s ním. A potom po porade na PORADE - dobre to znie - som im poslala doporučene list, kde som oznámila, že ak do termínu xxx nepošlú doklad na účely DPH, že to oznámim na DÚ ako porušenie zákona. A verte tomu, že zatiaľ sa ešte nič neudialo - žeby mali na DÚ nejakú protekciu ? A teraz poraďte, čo s takou firmou? Možno prestať obchodovať.