ZunkaZ Dobrý deň,
prosím, potrebovala by som zistiť a poradiť:
Firma sa v priebehu roka stala platcom DPH. Ako urobím daňové pre daň z príjmu? Za obdobie kedy nebola platca rátam výnosy aj náklady s DPH a odkedy je platcom, narátam ich len zo základu dane?
Toto potom zrátam a z tohto budem vychádzať??
Ďakujem, Zuzana.
Predpokladám, že ide o s.r.o. Neviem, čo myslíš pod slovíčko - rátam, resp. zrátam.
Do obdobia, kedy firma nebola platiteľom dane účtuješ výnosy - btto cena /teda tá aj s DPH/ bez akéhokoľvek rozpisu. Dňom kedy sa firma stane platiteľom, nastavíš platiteľstvo v softe a účtuješ do výnosov ntt cenu a D/H na účet 343.
Princíp je vlastne rovnaký i u JÚ. Neplatiteš - príjmy OVZD btto cena, platiteľ príjmy OVZ ntto cena a DPH