V tejto súvislosti len na okraj: audítor spravidla nie je a ani nemusí byť daňový špecialista.
Tým by ale napríklad mali byť daňoví kontrolóri ... a to s kamennou tvárou dokážu daňovému subjektu vytknúť v prvom kole spomínané uplatnenie odpočítania dane, či iné "potešenia". Tým samozrejme nepaušalizujem všetkých. Ale stalo sa ...

Súhlasím s Tebou Jani
Aj keď si trocha rypnem, potom auditor nemá odpovedať na také otázky ...
Mrzí ma, že § 51 nepatrí skutočne medzi tzv. sporné problémy v našej práci, ktorých je viac ako dosť a naozaj záleží na spôsobilosti sa obhájiť, a práve preto ma veľmi mrzia vyjadrenia niektorých odborníkov a daňovákov, na to čo je v zákone napísané jasne

čítala som príspevky, ale potrebovala by som poradiť, či si môžem teda uplatniť DPH v 01/08 z bločkov vystavených v 12/07???? Boli mi neskoro dodané.

Z bločkov ERP 12/2007 si môžeš uplatniť DPH aj v januári 2008 podľa paragrafu 51 zákona o DPH, nakoľko si mala doklad do podania DP za 12. mesiac prípadne IV. štvrťrok 2007 a zákon Ti dáva právo dať ho do obdobia kedy vznikla daňová povinnosť alebo do nasledujúceho.

2/ Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. a), c) alebo d) v zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, alebo v prvom zdaňovacom období nasledujúcom po zdaňovacom období, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, ak do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania za zdaňovacie obdobie, v ktorom právo na odpočítanie dane vzniklo, má doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d); ak platiteľ do uplynutia lehoty na podanie daňového priznania nemá doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d), vykoná odpočítanie dane v tom zdaňovacom období, v ktorom dostane doklad podľa odseku 1 písm. a), c) alebo d). Platiteľ vykoná odpočítanie dane podľa § 49 ods. 2 písm. b) v zdaňovacom období, v ktorom daň uviedol v záznamoch podľa § 70.

Ďakujem, a môžem ich dať aj do nákladov v 01/08???

Nie nemôžeš. Je to náklad/výdavok roku 2007

Takže to musím zaúčtovať v 01/08 (zaevidovaný PD) 381,343/221 a
v 12/07 mám vytvoriť ID na daný PD s účtom 501/381 ?????

Prosím - Môžem alebo musím to takto zapúčtovať?????

ja by som účtovala normálne 501/211 v roku 2007
343/211
a DPH zaviedla do evidencie v januári 2008. Mne to soft dovolí.
Ten blok firma ako taká mala v 12/2007, to znamená vtedy o ňom účtuje, len zákon o DPH jej dáva možnosť odpočtu v januári 2008.

Práveže som ten blok nemala, šéf mi ho dal až teraz, preto som myslela či by som to nemohla zaúčtovať v 01/08 383,343/211 a v 12/07 ID 501/383.
Tak čo môžem to aj takto urobiť????

To som pochopila, ale firma ho mala. Neúčtovala by som tak. Ak nemáš ukončený rok 2007 účtuj ako píšem do roku 2007, ak máš DPH uplatni v 1/2008 a náklad bude pripočitateľnou položkou v r. 2008.

Rok ešte nemám ukončený, takže si teda tie 3 bločky zaevidujem do 12/2007 501,343,/211 a dátum zdan.plnenia dám 01.01.2008 a by mi to dalo do 01/08 DPH???
Pochopila som to už?

Dátum daňovej povinnosti je ten, ktorý je na bločku. Vtedy daňová povinnosť vznikla, len Ty máš možnosť odpočtu v januári. Možno máš problém ináč to zaviesť do DPH (neviem, aký soft/, ale ja mám takú možnosť, že by som zaúčtovala bloček presne ako má byť aj s uvedením správnej daňovej povinnosti a mám možnosť vyplniť dátum uplatnenia DPH, ktorým mi vojde DPH do evidencie..To účtovanie v 12 je teda o.k. a ako to ty dostaneš do DPH neviem ....

Trápim sa s tým zaúčtovaním, ale neviem nijako mi to nesedí ( mám MONEY).V r.2007 mi pekne ukazuje sumu na 343 tak ako má byť, ale neprenesie mi tú istú sumu do r.2008 na 343.
S tými dátumami som to urobila skoro tak isto len na dátum ZP som musela dať už 01/08 lebo ináč by mi to nezobralo do DPH na január, a v r.2007 sa mi to potom neukazovalo na 343 - len hovorím neprenieslo mi do r.2008 sumu takú ako by som mala mať bez tých bločkov ale prenáša mi sumu ako by som tie bločky uplatňovala DPH v 12/07.
Neviem čo by som už mala s tým robiť lebo v r.2008 mi na 343 ukazuje aj po zaplatení správnej DPH tú sumu tých bločkov - prebytok.