Zavrieť

Porady

Zálohová Fa DPH CZ

Dobrý deň.
SRO - platiteľ DPH zaplatil 20.04.2012 zálohu v CZK za tovar dodávateľovi z ČR, na základe zálohovej faktúry českého dodávateľa, na ktorom je uvedené, že nie je daňovým dokladom. Dátum vystavenia zálohovej faktúry je 17.04.2012. Tovar bol v skutočnosti dodaný v apríli 2012. Konečnú sumu s faktúrou sme ešte neobdržali, ani zostatok sumy ešte nie je uhradená, lebo sa čaká na nejké domontovanie a na záručné listy atď.
Kedy máme uviesť tieto sumy do daňového priznania? Malo to ísť už v apríli 2012 alebo až po prijatí faktúry - daňového dokladu?
Ďakujem.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa bodov

    SilMar Group je offline (nepripojený) SilMar Group

    SilMar Group
    daňovú povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného ČŠ rieši §20 zákona o DPH - DP vzniká:
    a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kal. mesiaci, kedy sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru alebo
    b) dňom vyhodovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdatteľa tovaru pred 15. dňom podľa písm. a)

    Pri nadobudnutí tovaru z iného ČŠ sa daňová povinnosť viaže na pohyb tovaru, takže platby vopred nehrajú rolu.

    Ak ste tovar prijali v apríli - a ešte nie je faktúra, tak daňová povinnosť vzniká 15. mája. Len potom pozor, aby vám spätne nedoniesli faktúru s dátumom vystavenia v apríli.

    szisza je offline (nepripojený) szisza

    szisza
    Ďakujem, a prosím Vás teda faktúra by mala byť vyhotovená s dátumom po 15. máji?
    Dobre tomu rozumiem? Ďakujem

    SilMar Group je offline (nepripojený) SilMar Group

    SilMar Group
    szisza Pozri príspevok
    Ďakujem, a prosím Vás teda faktúra by mala byť vyhotovená s dátumom po 15. máji?
    Dobre tomu rozumiem? Ďakujem
    Dajme tomu, že tovar bol reálne dodaný 25.4.
    Ak bude faktúra vystavená medzi 25.4. až 15.5., tak dátum dodania bude podľa dátumu vystavenia faktúry.
    Ak bude faktúra vystavená po 15.5., tak dátum dodania bude 15.5.

    Dúfam, že som to napísala zrozumiteľne.

    szisza je offline (nepripojený) szisza

    szisza
    Ešte by som poprosila o maličkosť. Účtujem túto zálohovú faktúru. Ja ju mám v CZK, tak teda ju budem účtovať kurzom zo 14.05.2012, alebo kedy som tovar skutočne obdržala, teda 17.04.2012?
    Ďakujem
    Naposledy upravil szisza : 22.06.12 at 08:17

    SilMar Group je offline (nepripojený) SilMar Group

    SilMar Group
    Zálohová faktúra sa neúčtuje.
    Keď si pozrieš §26/1 - ... na účely DPH sa použije kurz v deň predchádzajúci dňu vzniku daňovej povinnosti.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.