Zdravím všetkých poraďákov. Sme MŠ so ŠJ /právna subjektivita,zriaďovateľ OcÚ/. Nastúpila som do rozpočtovky v priebehu roka 2005 a stále mám chaos v účtovaní ŠJ. V účtovaní som pokračovala tak ako to účtovala moja predchodkyňa. No nie som si tým celkom istá. Prosila by som Vás o konfrontáciu, či je účtovanie správne.

Vedúca ŠJ mi dáva vždy na konci mesiaca vyúčtovanie.Na internom doklade sú nasledovné skutočnosti:

Uhradené Fa cez účet:
- z toho za predchádzajúci mesiac 321/241
- z toho za bežný mesiac 112/241
Náklady: Normované 316/602
/Suma skutočne odobratých obedov/
Skutočné 502/112
/Skutočná hodnota spotrebovaných potravín/
Úhrada - stravné 241/316
Neuhradené potraviny v bežnom mesiaci 112/321
Banka: Poplatky 379/241
Úroky 241/379
Okrem toho ID obsahuje "Finančné čerpanie", ktoré predstavuje rozdiel medzi Normovanými a Skutočnými nákladmi a ktoré sa neúčtuje vôbec. Takisto sa neúčtoval dobropis/zľava z ceny na Fa/,ktorý nie je zahrnutý priamo vo Fa, ale príde neskôr niekedy aj v nasledujúcom mesiaci ako zľava z viacerých Fa /to som zistila až teraz, na ID nebol vôbec uvádzaný/.
Na účet ŠJ chodia iba úhrady za potraviny, réžia ide priamo na príjmový účet.
Ako to je v prípade vlastných zamestnancov čiže zamestnancov MŠ a ŠJ, aké je účtovanie?
Prosím poraďte.