Ja to robím takto:
ak mi nezostali žiadne fin. prostriedky zo štátu, tak všetky fa, ktoré sa týkajú roka 2012 a prídu v roku 2013 do určitého dátumu /ako máte v smernici/ tak zúčtovávam ako z originálnych financií - napr. z vl. príjmov.
5** AE na OK/321 a v roku 2013 321/222 RK kód zdroja 41 AE + 354 AE /691
Môžete požiadať zriaďovateľa, aby dofinancoval tieto fa, nakoľko nemáte už prostriedky z prenesených kompetencií, ale neviem či vám to dá.
Ak mi zostali fin. prostriedky zo štátu, tak ich odvediem zriaďovateľovi a on mi ich na začiatku roka pekne vráti na BU a ja ich musím minúť do 31.3.2013 a účtujem takto:
v roku 2012 222/357 mínusom vratku zriaďovateľovi/aby sa mi nenarušili pre kontrolu strany MD a DAL/
predpis fa 5** AE ŠR/321 + 357 AE ŠR/693
a v roku 2013
príjem dotácie od zriaďovateľa 222/357 AE s kódom zdroja 131*
úhrada 321/222 RK kód zdroja z min rokov 131*
Takto mi zostane na účte pohľadávka voči štátu na účte 357 aj z fa aj z rezervy na nevyšerpanú dovolenku. Keď sa pýtame na školení, tak bolo povedané, že ak máme dokazateľný dôvod na zaúčtovanie, tak to môžeme takto zaúčtovať. Napr. boli dotazy na Úrad práce alebo projekty z EU - vtedy ak máme potvrdené z úradu, že to zaplatia, tak môžeme mať pohľadávku.
V našom prípade mi fakticky ostali peniaze, ale u zriaďovateľa, takže preto to tak účtujem.
Nech ma niekto opraví ak je to nesprávne.