Dobrý deň, prosím vedeli by ste niekto poradiť v takomto prípade:
firma sa stala platiteľom DPH od 1.7.04. Predtým nakúpila stravné lístky od dodávateľa platiteľa DPH, ale ako neplatiteľ si neuplatnila DPH. Teraz po registrácii za platiteľa musí zamestnancom str.lístky zaťažiť DPH, ale z ktorej sumy?
Cen str.lístku pri nákupe je 84,--, z toho základ je 70,60 Sk, DPH 13,40 Sk. V účtovníctve je na zásobách účtovaná celá suma t.j. 84,--.
Má sa zamestnancovi počítať DPH z ceny 84,-- (potom je to aj DPH z DPH) alebo iba zo základu 70,60 (ale ako neplatiteľ ju nemala firma na vstupe)??
Ak niekto viete poradiť, vopred ďakujem.
Luba