Zaúčtuješ prijatý preddavok 221/324. AK bude aj faktúra k prijatej platbe, tak odvedieš dph. Ak nie, ale rovno riadna faktúra 311/602,343 a odpočítaš časť zálohy 324/311, ak sa týka tejto faktúry len jedna časť. Ak budeš robiť aj fa k priajtej platbe, tak z riadnej faktúry odpočítaš zálohu s časťou dph.

v akom softe? Lebo účtovanie si musíš prispôsobiť podľa toho, ako je zostavený program.
Podľa zadania si zaúčtovala faktúru k prijatému preddavku /uvádzaš zápis 324/343/, takže už máš doklad ktorý ide do DPH. Správna vystavená faktúra musí mať okrem plnenia a DPH k tomuto plneniu ešte aj riadok z odpočítaní preddavku v členení ZD a DPH.
takže ostrú faktúru zaúčtuješ napr. asi takto /predpokladám k úhrade nula/
311/602,343
324/311,(vyrovnáš v plnej výške 311) -343 (odpočítaš DPH na výstupe)
alternatívne DPH v tejto faktúre vôbec neúčtuješ.

Ak nechceš mať po 3 mesiacoch väčší chaos, než na začiatku a blúdiť v množstve alternatív, ktoré sa Ti ponúkajú zo zákona aj z rád, tak skús použiť univerzálne tento postup. Ak ho dodržíš, určite nebudeš mať žiadny problém. Ako protiúčet k DPH radšej použi 378, nie 324, lebo stratíš prehľad v rozbitých sumách zálohy. Názorný príklad :
Preddavok na 3 mesiace – orientačná suma 357 Eur, každý mesiac dodávka – plnenie 1/3 = 119 vrátane DPH :
221 ……. 357
324 …………….357 - prijatie preddavku,
378 ……. 57
343 ……………. 57 - zálohová faktúra k prijatej platbe
311 ……. 119
602 ...………… 100
343 ……………. 19
324 ……..119
311 ……………119
343 ………19
378 ……………..19 - mesačná vyúčtovacia faktúra s nulovým doplatkom, spolu tri