Zavrieť

Porady

nájomné ako daňový výdavok

Dobrý deň,
podľa nového Zákona 595/2003 § 17, ods. (12) písm b) je poskytnutý alebo prijatý preddavok súčasťou základu dane v tom zdaňovacom období, kedy došlo k splneniu dodávky /tovaru, služieb ai./ Vychádza mi z toho, že nájomné zaplatené v decembrri 2004 na 1. kvartál 2005 pôjde do nákladov firmy až v zdaň. období roku 2005. Prosím o radu, robím daňový odhad za tento rok a neviem či mám nájomné predbežne započítať do tohto roka. Jedná sa pre firmu o dosť veľkú položku. Účtujeme v JÚ.
Vďaka
Naposledy upravil alica : 13.10.04 at 11:52 Dôvod: oprava §
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa bodov

    mudroš je offline (nepripojený) mudroš

    mudroš
    Áno je to tak. Ide o to, či platíte podľa znluvy preddavok na nájomné, alebo konečnú sumu nájomného. Predpokladám však, že DÚ bude názoru, že je to preddavok. Treba si dobre pozrieť nájomnú zmluvu.

    Mickya je offline (nepripojený) Mickya

    Mickya
    v DÚPP č. 5-6/2004 som našla výklad:

    V ods. 4 § 19 sú uvedené výdavky (nájomné, odplaty za sprostredkovanie), ktoré sa uznávajú za daňové výdavky až po ich zaplatení, a ak ide o obchodný vzťah daňovníka, ktorý vedie podvojné účtovníctvo a uhrádza tieto platby daňovníkovi - fyzickej osobe, v tom zdaňovacom období, keď k úhrade došlo s časovým rozlíšením v danom zdaňovacom období.

    Z tohto by som ja osobne vyrozumela, že v JÚ to ide do výdavkov vtedy, kedy som nájomné zaplatila.

    Tak ako to teda je? Aj mňa by to zaujímalo. Keď som si čítala zákon, tak som mala taký istý názor ako Mudroš, ale po prečítaní tohto výkladu, neviem.......
    Naposledy upravil Mickya : 13.10.04 at 12:10 Dôvod: Doplnenie § 19

    alica je offline (nepripojený) alica

    alica
    Mickya vďaka za výklad, pozrela som príslušný odstavec v zákone a je tam doslova "Zaplatené nájomné fyz. osobe za prísl. zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prislúchajúcej na zdaňovacie obdobie" - nepíšu, že v JÚ je to ináč. Takže nájomné zaplatené dopredu na r. 2005 sa uzná až v príslušnom roku. Škoda.

    Mickya je offline (nepripojený) Mickya

    Mickya
    A ako sa to urobí účtovne? V tomto roku to dáš výdavok neovlyv. daň a na začiatku roka preúčtuješ ovplyv. daň?

    alica je offline (nepripojený) alica

    alica
    v r. 2004 to zaúčtujem ako výdavok peň. prostriedkov z účtu neovplyvňujúci základ dane a v roku 2005 to v peňažnom denníku zaúčtujem až v rámci uzávierkových operácií ako výdavok ovplyv. ZD - preddavok na nájomné

    Mickya je offline (nepripojený) Mickya

    Mickya
    Vie už niekto vyriešiť tento problém?
    Uvažujem nad tým, že to dám do výdavkov v tomto roku, keďže nájom. platím s.r.o. a nie fyz. os. - aspoň tak to chápem ja.
    "Zaplatené nájomné fyzickej osobe za príslušné zdaňovacie obdobie sa uzná najviac do výšky časovo rozlíšenej sumy prisluchajúcej na zdaňovacie obdobie."
    A ja platím PO.
    Vie sa niekto k tomuto vyjadriť, prosím?
    Ďakujem

    Nike je offline (nepripojený) Nike

    Nike
    V JU nájomné zaplatené v 12/04 na 01/05 je v decembri výdavkom pokladne a výdavkom neovpl. daň. V januári výdavok neovplyvní pokladňu, ale daňový výdaj. Podobne sa voľakedy účtovali prechdoné položky do 15.1., ktoré našťastie zrušili.
    Nie je dôležité komu platíš, ale to že si ty FO.

    karbanová je offline (nepripojený) karbanová

    karbanová
    V JU nájomné zaplatené v decembri 2004 a týkajúce sa nájmu 1.Q 2005 je danovým nákladom až v r.2005.

    nájomné ako daňový výdavok

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.