Záleží na tom, ako ste dohodnutý s dodávateľom. Ak je to starý záväzok z roku 2005, tvoja šéfka uhradila presne hodnotu fa v SKK k 31.12.2005 a už by nemal byť počítaný žiaden KR. Záleží na tom, či ste dohodnutý s dodávateľom, že fa, ktorú ste mali zaevidovanú a zrejme ste mali aj zaplatiť v CZK uhradíte v SKK a práve vo výške, ktorú ste uhradili. Ešte by ma zaujímalo, či to bola fa od tuzemca alebo zo zahraničia?

Nešlo o klasickú DF, ale o pôžičku spoločníka, ktorý je
z ČR, evidovanú na účte 365. Nie je na to žiadna zmluva
ani iný doklad.
Problém je v tom, že riaditeľ sa chcel zbaviť tohto záväzku,
ktorý videl v hlavnej knihe (v SKK), dal príkaz na úhradu osobe,
ktorá nevedela, že záväzok je evidovaný aj v CZK, a preto prišlo k úhrade
práve v tejto sume a mene.
Samozrejme mali sme dať úhradu z korunového účtu, ale zadať
menu 650 tis. CZK a banka by prerátala úhradu vlastným komerčným kurzom.
Ja by som už len zaúčtovala kurzový rozdiel.
Nakoniec sme doplatili rozdiel medzi kurzom NBS k 31.12. a kurzom NBS v deň
úhrady záväzku.

Tie SKK boli uhrádzané z účtu vedeného v SKK alebo devízového účtu a v akej mene, ak z devízového?

Magdalienka, ak chceš robiť úhradu z SKK účtu, tak tu používaš komerčný kurz - nie NBS.
Týmto predpokladám, že nemáte devízový účet. Alebo áno, ale nemáte CZK????

Z Tvojej odpovede vyplýva, že išlo o cudzozemca, ktorému šéfka uhradila SKK z Vášho korunového účtu.
Ak tento cudzozemec mal na Zmluve o pôžičke uvedený bank. účet devízový, tak mu prišli na jeho účet CZK, ale z Vášho korunového účtu.
V každom prípade :
1/ skúste presnoriť Vaše debetné avíza do zahraničia, čo je tam uvedené
nakoľko tam budú uvedené aj príslušné bank. poplatky za prevod do zahraničia a tým budete vedieť aký symbol na úhradu poplatkov ste zadali

2/ mali by ste si pýtať od tohto cudzozemca kreditné avízo, ktoré dostal
z banky na jeho devízový účet, keď mu pripísali Vaše SKK, pretože banka
mu pripísala CZK.
T.z. na základe tohto budete vedieť koľko CZK mu ešte dlžíte. A toto kreditné avízo má byť prílohou k odsúhlaseniu záväzkov a pohľadávok.

Takže, ešte na objasnenie:
- žiadna zmluva o pôžičke neexistuje (?!?)
- úhrada bola z SKK účtu uhradená v mene SKK (lebo šéfka netušila,
že záväzok je evidovaný v CZK)
- účet príjemcu v ČR je vedený takisto v SKK
- a takisto pochybujem, že durhá strana túto pohľadávku nejako eviduje,
lebo ich účtovník o tom veľa informácií nemal

To znamená, že žiaden spôsob úhrady nebol dohodnutý, samozrejme ani
úrok a ostatné náležitosti. Ide o nášho majiteľa z ČR, jediného spoločníka
firmy, ktorý vystupoje voči nám raz ako fyzická osoba, ale aj ako s.r.o, takže
tie vzťahy sú také prepletené, a nie každý vo firme má o všetkom prehľad.
Spätne už asi nič neporiešim a je to asi už len vlastná chyba, z ktorej si
zoberiem ponaučenie do budúcna.

Hm, ešte mi povedzte ako viete, že ste mali záväzok 650.000 CZK????
Veď ak Váš český spoločník uhradil z jeho Skk účtu ( ktorý je pre neho v ČR ako devízový účet) na Váš Skk účet, tu predsa nemožno hovoriť o českých korunách. Platba predsa odišla z jeho Skk účtu alebo nie???
V tomto prípade ste mali viesť záväzok v SKK.

Už začínam mať pocit, že sa to dosť zamotáva. Ja som tento záväzok zdedila
a bolo mi povedané, že ide o pôvodne 1 mil. CZK, z toho 350 CZK sme splatili
v roku 2005 (v CZK) a zostalo tých vyššie uvedených 650 tis. CZK.
Pôvodný vznik záväzku je taký, že náš pán majiteľ vložil v našom mene
1 mil. CZK do jednej finančnej inštitúcie (neviem z akého účtu, možno ich priniesol v taške v hotovosti). Toto evidujem na účte 069. Aby to prešlo našim účtovníctvom bolo to zaúčtované ako pôžička od spoločníka na 365 cez pokladňu a ihneď výdaj z valutovej pokladne. Tie peniaze neprešli cez naše bankové účty. 1/4 ročne dostávame výpis z finančného účtu, platíme poplatky a dostávame minimálny úrokový výnos. To je všetko. Ešte idem pozrieť do archívu, či to prešlo cez valutovú pokladňu, alebo korunovú, lebo za rok praxe v tejto spoločnosti by som sa ničomu nečudovala.
Ďakujem za záujem a pomoc.