Dobrý deň. Chcela som si predbežne urobiť formálnu kontrolu v peňažnom denníku. Účtovníctvo robím iba od decembra minulého roka. Účtujem v programe MRP. V jednej knihe som našla vzorec na túto kontrolu, ale nesedí mi to. Možno skúsenejší by mi poradili, kde asi môže vzniknúť chyba.

Vzorec:
(príjmy v hotovosti+príjmy na bankové účty-priebežné položky príjem)=(príjmy zahrňované do základu dane+príjmy nezahrňované do základu dane)

(výdavky v hotovosti+výdavky z bankových účtov-priebežné položky výdaj)=(výdavky na dosiahnutie, zabez. a udržanie príjmov + výdavky neovplyvňujúce základ dane)

z roku 2013 sa mi do PS preniesli iba KS pokladne a bank. účtu. žiadne neuhradené záväzky ani pohľadávky k 31.12.2013 podnikateľ nemal.
Priebežné položky účtujem iba pri platbách kartou,prípadne pri nákupoch cez e-shop a vždy ich mám vyrovnané.
odpisy nemáme, ani pokladnu a účet v cudzej mene nemáme.
Podnikateľ v decembri 2013 dostal dotáciu z UPSVaR, ale čerpať ju začal až od januára 2014. Čiže všetko čo čerpal z dotácie (nákup tlačiarne a preddavky na zdrav.poistenie) dám na konci roka do príjmov ovplyvňujúcich základ dane, ale aj tak mi podľa vzorca vznikne rozdiel.

Pri tých výdavkoch podľa vzorca mám presne rozdiel v sume aká je v priebežných položkách v stĺpci výdaj.
Pri príjmoch podľa vzorca mám rozdiel tiež, ale menší ako je suma v priebežných položkách. Tak neviem kde môže byť chyba.

A ešte priebežné položky pri platbe kartou v obchode, alebo pri platbe kartou cez eshop účtujem takto:
1. ID napr. 6.10. bločik z obchodu alebo faktúra z eshopu - stĺpec "priebežné položky výdaj" a stĺpec "výdaje OZD celkom" v členení na "zásoby"
2. BV napri. 8.10 bank.výpis - stĺpec "banka výdavok" a stĺpec "priebežné položky príjem"
Snáď v tomto nerobím chybu.