Mám to
http://www.cmail.cz/poradce/ad.htm Už ste si to pozreli, čo by sa hodilo pre nás. Ak je nejaká takáto tabuľka aj u nás tak to môžem spraviť, len potrebujem tú tabulku ako má vyzerať. Ak mi poviete ako to má byť pepojené tak to spravím Alebo niekto urobte tabulku a ja to podľa požiadavky prepojím.
Americký deník
Od 1.1.2005 musí všechny neziskové organizace vést podvojné účetnictví (resp. podvojné účetnictví je již nazýváno účetnictvím s tím, že jednoduché účetnictví je již zrušeno). Účetnictví je možno vést též ve zjednodušené formě, např. ve formě Amerického deníku.
Americký deník spojuje účtování v hlavní knize a v deníku, čímž zjednodušuje účetní agendu. Na druhou stranu, pokud má obsahovat všechny účty alespoň účtových skupin, jedná se o rozsáhlou tabulku, kterou není prakticky možno vést „v ruce“.
Z tohoto důvodu vznikla tabulka Amerického deníku vedené ve formě tabulky v Excelu. Kromě tabulky Amerického deníku je v souboru obsažen i tiskopis Rozvahy a Výkazu zisku a ztráty s automatickou vazbou na deník.
Program je určen pro neziskové organizace s počtem položek do 1.000 za rok.
Program není třeba nikterak zdlouhavě instalovat. Pro chod je třeba mít nainstalován produkt MS Excel, kterým je v současné době vybaven téměř každý počítač.
Pokud máte zájem o zakoupení licence, pak mne kontaktujte na adrese:
Ing. Luboš Valehrach, daňový poradce
Na Požárech 425
250 89 Lázně Toušeň
tel.: 603-876540
e-mail:
poradce@aat.office.cz poradce@cmail.cz
Cena: 1 licence 500 Kč
Při zakoupení více licencí (např. nákup pro více organizací jednoho občanského sdružení) velmi výrazná sleva.
Vzorový soubor je možné si stáhnout ZDE (vzory_AD.exe). Soubor ve formátu .xls se nachází v samorozbalovacím archivu. Po stažení souboru tento spusťte, soubor .xls se sám rozbalí (rozbalení je třeba potvrdit klávesou „y“).
Popis a pokyny k vyplňování Amerického deníku v Excelu:
Tabulka má 8 listů:
1. list: „Denik“
Jedná se o vlastní tabulku Amerického deníku. V horních buňkách doplňte údaje o roku účtování a účetní jednotce (název Český svaz chovatelů upravit nelze – jedná se o ochranu proti zneužití).
Deník je připraven na účtování max. 245 položek ročně. Pokud má organizace položek více, je třeba dohodnout individuálně rozšíření (zkopírování je možné po zadání hesla).
Účetní zadává údaje pouze do sloupce:
- Datum operace
- Doklad číslo
- Popis účetního případu
- Středisko 1-5
- Předpis účtování MD
- Předpis účtování Dal
- Částka Kč
ostatní údaje se doplňují automaticky.
Počáteční stavy se zadávají ve 3. řádku do modrých buněk k jednotlivým rozvahovým účtům, přitom počáteční stav na straně MD se zadává s kladným znaménkem, počáteční stav na straně Dal účtu se znaménkem mínus.
Při účtování se používají to číselné označení skupin účtů a syntetických účtů, jejichž číselné označení je uvedeno ve žluté části. Většinou se jedná o skupinové účty (dvoumístné kódy), pouze u účtů časového rozlišení se jedná o účty syntetické (trojmístné kódy). Pokud není zadáno nějaké číslo účtu správně (např. neexistuje), nebo je jedna strana účtu nevyplněna, zvýrazní se chyba jako červené pozadí. Musíte zadat správné hodnoty.
Střediska se nemusejí používat, pokud je však chcete použít, je možno použít střediska 1, 2, 3, 4 a 5. Doporučuji uvádět střediska alespoň na všechnu hospodářskou činnost, což je důležité pro výkaznictví a daňové přiznání.
V deníku jsou položky, které mají být zaúčtovány na straně MD zobrazeny ve sloupci v kladných hodnotách, a položky, které mají být zaúčtovány na straně Dal zobrazeny ve sloupci v záporných hodnotách
2. list „Pohled“
List sloužící pro podrobnou a snazší evidenci pohledávek. Použití není potřebně, avšak doporučuji. První sloupce slouží k zaevidování pohledávky, při její úhradě použijte sloupce „úhrada dne“ a „úhrada na řádku“.
3. list „Zavaz“
Podobné jako list pohledávek, jen se zde evidují závazky.
4. List „Vykazy“
Tento list slouží k definici a úpravě oficiálních výkazů: Rozvahy a výsledovky. Tyto výkazy se uvádí v tisících, takže programově nelze bezchybně korekci provést. Proto musí být korekce provedena ručně. Také je zde možno zadat, která střediska (1-5) vykazují hospodářskou činnost. Tyto střediska se posléze uvedou v jiném sloupci výkazu.
Údaje se v tabulkách vyplňují v buňkách, které jsou žluté (buď světle žluté, nebo sytě žluté). Jak bylo uvedeno, jsou číselné údaje zde přepočteny na tisíce a zaokrouhleny na dvě desetinná čísla, a je na uživateli, aby hodnoty upravil na celá čísla buď směrem nahoru, nebo směrem dolů. Je třeba pamatovat na to, že aktiva celkem = pasiva celkem.
Pokud se budou údaje v dané buňce lišit významně od normálu, dojde k zvýraznění této buňky zčervenáním pozadí. V opačném případě pozadí získá méně sytou barvu.
Neopomeňte také vyplnit tabulku s datumy. Datum účetní závěrky je vždy poslední den v roce, datum sestavení účetní závěrky je datum, kdy bylo účetnictví roku uzavřeno (musí to být datum před schválením závěrky členskou schůzí).
5. List „Rozvaha“
Oficiální výkaz Rozvahy. Je třeba ho při uzávěrce nejméně 3x vytisknout a zaslat podle rozdělovníku: 1 x finančnímu úřadu, 1 x nadřízenému orgánu, 1 x archivovat.
Rozvahu podepisuje předseda organizace, v jeho nepřítomnosti místopředseda.
6. List „Vysledovka“
Oficiální Výkaz zisku a ztráty. Platí pro něj obdobně, jako pro Rozvahu.
7. List „S“
Pomocný list Amerického deníku. Jedná se o jinak setříděný americký deník se zkrácenými položkami, avšak s rozdělením účtů na obě dvě strany. Tento list není součástí účetnictví a není třeba ho nikterak tisknout.
8. List „Obraty“
Jedná se o tabulku sumarizovaných obratů účetnictví za jednotlivé účty, jejich strany a po měsících. Jedná se o povinné třídění podle zákona o účetnictví. Doporučuji proto tuto tabulku vytisknout jako přílohu účetnictví.
Upozornění: Produkt je chráněn autorským zákonem. Používat ho smějí bez souhlasu a bezplatně pouze organizační složky Českého svazu chovatelů.
© Ing. Luboš Valehrach, 2004 Vzorový súbor je o 2 príspevky ďalej