Zavrieť

Porady

Upraviť

Hlavné

Ďalšie rubriky

DPH medzi r. 2015-2016

Dočítala som sa rôznych odpovedí, ale stále neviem čo je vlastne správne, nájde sa niekto, kto mi poradí ako to má byť pri DPH?
-vystavená vyúčtovacia FA za plyn 8.1.2016 za obdobie 1.1.-31.12.2015
preplatok , DPH do 1/2016?
-vystavená vyúčtovacia FA za plyn 8.1.2016 za obdobie 1.1.-31.12.2015 nedoplatok , DPH do 1/2016?
-vystavená FA za EE 6.1.2016 za obdobie 12/2015, dátum dodania 31.12.2015, nedoplatok , DPH do 12/2015?
Ďakujem.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
Neregistrovaný
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    Katarina je offline (nepripojený) Katarina

    Katarina
    Presne ako píšeš, máš to správne.
    0
    na-ta p. na FR mi povedala, že ak príde v tomto roku tak DPH 1/2016, len ma pletie tá FA za EE-obdobie 12/2015
    na-ta ďakujem

    KloferHladny je offline (nepripojený) KloferHladny

    KloferHladny
    Najprv zákon - § 68d si pre účely DPH 2015 nevšímaj :
    § 53
    Oprava odpočítanej dane
    (1) Ak po skončení zdaňovacieho obdobia, v ktorom platiteľ uplatnil odpočítanie dane, nastane skutočnosť podľa § 25 ods. 1, ktorá má za následok zníženie základu dane, je platiteľ, ktorý odpočítal daň, povinný opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane. Ak platiteľ doklad o oprave základu dane nedostane do 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1, ktorá má za následok zníženie základu dane, opraví odpočítanú daň v zdaňovacom období, v ktorom uplynulo 30 dní odo dňa, keď nastala skutočnosť podľa § 25 ods. 1; ak sa oprava odpočítanej dane vzťahuje na nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu alebo dodanie tovaru alebo služby, keď je povinný platiť daň príjemca plnenia, platiteľ súčasne opraví aj základ dane a daň podľa § 25.
    (2) Ak bola vykonaná oprava základu dane podľa § 25 alebo § 68d ods. 8, ktorá má za následok zvýšenie základu dane, má platiteľ, ktorý odpočítal daň, právo opraviť odpočítanú daň. Oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ dostal doklad o oprave základu dane a ak sa oprava základu dane vykoná podľa § 68d ods. 8, oprava odpočítanej dane sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ zaplatil, a to vo výške zodpovedajúcej sume, ktorú zaplatil, a oprava odpočítanej dane pri dovoze tovaru sa vykoná v tom zdaňovacom období, v ktorom platiteľ vykonal opravu základu dane s výnimkou podľa odseku 4.

    A. Ak príde dobropis, je povinnosť opraviť ZD v zdaňovacom období, kedy opravnú faktúru dostal (teda január 2016). Ak ju nedostal ani do 30 dní, potom 30 deň po ... (t.z. tiež január). V PÚ interne zúčtuješ storno spotreby k 31.12.2015 (315/502) a v roku 2016 opravnú faktúru (315/321 záporná suma a 343/321 DPH záporná suma) 315 ostane vyrovnaná, 321 majú poukázať (napr. na účet) a 343 vrátiš štátu cez DPH priznanie za 01/2016
    B. Ak príde ťarchopis, jmá platiteľ možnosť opraviť ZD v zdaňovacom období, kedy opravnú faktúru dostal (teda január 2016). Ak ju nedostal ani do 30 dní, potom 30 deň po ... (t.z. tiež január). Možnosť znamená, že DPH si od štátu nemusíš pýtať - ale to tu radšej nemotajme. V PÚ interne zúčtuješ spotrebu k 31.12.2015 (502/326) a v roku 2016 opravnú faktúru -ťarchopis (326/321 a 343/321 DPH ) 326 ostane vyrovnaná, 321 musíš zaplatiť (napr. na účet) a 343 vypýtaš od štátu cez DPH priznanie za 01/2016.

    Záver: U dobropisov/ťarchopisov na spotrebu (502) vystavených po 01.01.2016 musíš vyrovnať spotrebu v starom roku a DPH týchto dobropisov/ťarchopisov vyrovnáš v DPH prizaní a KV za 01/2016
    0
    6 komentáre - rozbaľ     zbaliť
    na-ta taktiež fa za EE, ktorá bola vystavená 6.1.2016 za obdobie 12/2015, kde vznikol nedoplatok a je tam uvedený dátum dodania 31.12.2015, tak DPH dám do 1/2016?
    na-ta aj tá za obdobie 12/2015 bude DPH v 1/2016?
    KloferHladny ak uviedli dodanie v 12/2015, potom DPH odvidli v 12/2015 a podľa mňa máte nárok na odpočet v 12/2015
    na-ta áno dátum dodania je 31.12.2015 a je to za obdobie 12/2015, lenže vystavená 6.1.2016
    KloferHladny pokiaľ uviedli dodanie 31.12.2015, majú povinnosť odviesť DPH a tebe vzniká nárok na odpočet. Daj do 12/2015
    na-ta Velmi pekne ďakujem, tak som to aj spravila.
      zbaliť

    DPH medzi r. 2015-2016

    Vieš, kto pozná odpoveď?
    Zdieľaj, možno sa nájde odborník Pozvi odborníka, firmu, inštitúciu atď.

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.

    Pridať pochvalu

    Ďakujem Dobre píšes Super rada
    Vtipné Si cool Milé
    Poznámočka