Nie nemáš robiť dodatočné daňové priznanie za 12/2016. Daňová povinnosť ti vznikne 15.2.2017 nakoľko tovar prišiel 27.1.2017, čiže samozdanenie spravíš v 02/2017 a v KV DPH to pôjde tiež do 02/2017 ale dátum dodania bude 5.12.2016.
https://www.financnasprava.sk/_img/p..._preddavku.pdf
Pozri si paragraf nižšie:
§ 20
Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu
(1) Daňová povinnosť pri nadobudnutí tovaru v tuzemsku z iného členského štátu vzniká
a) 15. deň kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom mesiaci, keď sa uskutočnilo nadobudnutie tovaru, alebo
b) dňom vyhotovenia faktúry, ak bola faktúra vyhotovená pre nadobúdateľa tovaru pred 15. dňom podľa písmena a).
(2) Nadobudnutie tovaru v tuzemsku z iného členského štátu sa považuje za uskutočnené, ak by takýto tovar bol považovaný za dodaný v tuzemsku.
(3) Daňová povinnosť pri nadobudnutí nového dopravného prostriedku v tuzemsku z iného členského štátu osobou, ktorá nie je registrovaná pre daň, vzniká dňom nadobudnutia nového dopravného prostriedku.