dobrý deň, počas roku 2016 sme platili zálohy na služby.. tieto sú evidované na účtu 314.. vyúčtovanie tychto služieb očakáváme až tak počas júna 2017.
Podľa postupov účtovania teda treba vytvoriť rezervu ku konci roku 2016, však?
Vytvorím rezervu, dajme tomu 3000 EUR.. rezerva na nevyfakturované služby je nedaňový výdavok v roku 2016, však?
v roku 2017 príde vyúčtovacia faktúra na 4000 eur.. bude celých 4000 eur daňový výdavok? účtujem 518/321 eur 4000 a potom zrušenie rezervy 3000 -518/-323? alebo účtujem faktúru cez 323 a zvyšok, čo nepokryje rezerva, ide do nákladov?
stane sa tá rezerva niekedy daňová? kedy? ako?
ak nie, aký to má zmysel? z daňového hľadiska je pre mňa lepšie rezervu netvoriť a až príde faktúra, dať to ako nevýznamnú chybu do daňových výdavkov roku 2017..
Ďakujem