Ak to boli preddavky, nechápem prečo vlastne išli do nákladov, resp. výnosov.

Zaplatené preddavky nesmú figurovať v nákladoch firmy, sú zúčtované na účte 314 xx a tam musia zostať, kým nie sú vysporiadané dodaním služby alebo tovaru, čiže toho za čo boli zaplatené. Ak sa predmet , za ktorý boli preddavky zaplatené nekonal preddavky musia byť fy vrátené a následne v učtovníctve zrušené. Preddavky nesmú ovplyvniť daňový základ ani v JU a ani v PU!

Myslím, že všetko, čo raz bolo uplatnené ako daňový náklad a potom sa to vráti, malo by sa zaučtovať ako daňový výnos.

Preddavky nie je možné účtovať do nákladov ani do výnosov.

Rena: V JU zaplatené aj prijaté preddavky ovplyvňujú základ dane. Mám osobnú skúsenosť po daňovej kontrole v r. 2000.

Ano maš pravdu, to platí len v PU ža nasmú ovplyvniť daň. základ

Úplne nechápem, prečo by mali preddavky v JÚ ovplyvňovať daňový základ. Ja by som ich účtovala ako nedaňový príjem alebo výdaj a do daňových nákladov a výnosov by som dala len hodnotu už vykonanej práce, ktorá bola vyfakturovaná. Asi je to myslené tak, či nie?

V JU sú preddavky zaplatené chápané ako výdaj ovplyvňujúci DZ a prijaté praddavky ako príjem ovplyvňujúci DZ. Len v PU nesmú byť zahrnuté do nákladov alebo do výnosov.

Tak potom ako v takom prípade, keď preddavok napríklad zaplatím v novembri a služby sú mi poskytnuté až napr. v januári? Takže v novembri zaúčtujem výdaj peňažných prostriedkov a daňové výdavky, aj keď výdavok súvisí s nasledujúcim rokom, lebo až vtedy mi bola služba poskytnutá. Mala som podobný prípad.

V JU sa zaučtuje každý príjem alebo výdavok vtedy, keď sa fyzicky zrealizoval. Týka sa to aj preddavkov. Využíva sa to na konci roka, keď sa optimalizuje daňový základ. Teraz nemyslím len na znižovanie ZD, ale aj na jeho zvyšovanie. Pri veľkej zákazke, keď sú v jednom roku veľké výdavky a v ďalšom roku by boli veľké príjmy, podnikateľ by sa nedoplatil dane z príjmu a umorovanie straty z predchádzajúceho roku by mu veľmi nepomohlo. U plátcov DPH sa to malo odstrániť povinným prechodom na PU. Zatiaľ sa tak nestalo.

vgabka: V JU zaučtuješ v novembri ako výdavok ovplyvňujúci základ dane.

EFA, veľmi som tomu nerozumela, lebo tu je debata o tom, že preddavky sa účtujú v JÚ hneď do daňových príjmov a výdavkov. Ja som sa preto pýtala, ako je to na prelome rokov. Veď to by podnikatelia platili preddavky vo veľkej miere, keby to malo ovplyvniť ich daňový základ, aj keď práce alebo tovar bude dodaný až v budúcom roku. Takže súhlasíš so mnou, že takýto výdavok nemôže ovplyvniť daňový základ, keď práce ešte neboli zrealizované, dokonca neboli ešte ani započaté. Dosť ma to zaujíma.

Ospravedlňujem sa! Jasné že preddavky nejdú v PÚ do nákladov. Zabudol som doplniť, že po každom preddavku poslali aj faktúru/splátky za dodávanie tovaru/.........

Čisto ma zaujíma, ak takéto faktúry prijaté,uhradené v minulom roku a sú v nákladoch minulého roka sú teraz dobropisované jednou čiastkou. Idú alebo nejdú do daňových výnosov??????? ......podľa mňa idú, ale vyjadrite sa.....


Ďakujem, ešte raz sorry.

vgabka: Zrejme z podstaty že JU má byť jednoduché, netreba sledovať, či je zákazka zrealizovaná, nerobíš presúvania z účtov. Ak máš daňový doklad (po niektorej novele DPH už aj na preddavky sa vystavuje daňový doklad), zaučtuješ to do výdavkov ovplyvňujúcich základ dane už v novembri.

To čo som písala v príspevku 11 sa týkalo výdavkov a príjmov u jedného podnikateľa.

Rada by som k tým preddavkom v JU. Do roku 2003 boli preddavky daňovým nákladom a podnikateľ si tým upravoval ZD hlavne koncom roku. V r. 2004 sú naďalej preddavky daňovým výdavkom, ale na konci roku sa musí sledovať, ktorý sa aj realizoval. Ak nebola služba alebo tovar do konca roku uskutoč. tak sa musia v rámci uzávierky stornovať z daňových nákladov.

A keď ich stornuješ v roku 2004, tak v roku 2005 si ich môžeš uplatniť? Ako to je?

ked ich stornujem mam v roku 2004 vlastne 0 čo sa týka nákladov, a v roku 2005, keď sa to bude realizovať, to dám ako nepeňažný náklad (peniaze som v roku 2004 vydala, preto možem len nepeňažne)

Je to uvedené v nejakom zákone, že sa to má takto účtovať? Ak áno, v ktorom?

Keď ti posielali aj faktúry, tak si dostal aj tovar, nie? A teraz z akého dôvodu ti to chcú dobrapisovať?Vraciaš tovar? Prečo? Ak si tovar nedostal tak si nemal dotať ani fa, iba daňový doklad na zaplatenie zálohy / pre Dph/ a nemal si to mať v nákladoch.Podstatné je prečo ti to chcú dobropisovať a kde je tovar.

Myslím, že je to z.č. 595/2003 §17 ods. 12 písm. b.