Zavrieť

Porady

Prevzatie dlhu z autoúveru na inú s.r.o., hľadisko DPH a účtovanie u pôvodného dlžníka

LilyRe

LilyRe je offline (nepripojený) LilyRe

LilyRe
V r. 2017 bolo obstarané auto uhradené dodávateľovi poskytnutým autoúverom . Od spoločnosti, ktorá poskytla autoúver, máme splátkový kalendár na mesačné splátky. V 7/2019 sa konateľ rozhodol autoúver previesť na inú s.r.o. na základe dohody s poskytovateľom autoúveru. Obe s.r.o. sú platiteľmi DPH.
Auto je zaradené v DHM a ZC daňová je k 1.1.2019 vo výške 5236 eur.
Zostatok splátok ( istina ) je vo výške 3919 eur.
Čítala som, že v praxi sa uplatňuje postup predaja za cenu (hodnotu) nesplateného úveru.
Účtujem:
1.predaj auta 3919 eur 315/ 641
2.dph 20% 783,80 eur 315/343

Zúčtovanie zostatkovej ceny: 5236 eur 541/082
Vyradenie auta v CO: 8669 eur 082/022
Úhrada od odberateľa (prevzatie úveru) 4702,80 eur 479/315 a týmto účt.zápisom sa mi vyrovná účet 315 AE a vypadne účet 479 AE.

Mám otázky:
1/ čo s rozdielom medzi zostatkovou daňovou hodnotou a predajnou cenou
vo výške 1317 eur, bude povinnosť úpravy základu dane ?
2/ môžem uplatniť účtovné odpisy ako daňové za mesiace 1-6/2019?
3 / Neviem posúdiť tento prípad s § 19 ods. 3 písm.b) zákona o DzP, ktorý
definuje, že pomerná časť daňovej ( nie účtovnej ) zost.ceny DHM
vzťahujúcu sa na predanú časť majetku sa považuje za daňový výdavok,
pričom nie je limitovaný výškou tržby z predaja.
4/ DPH nemusím upravovať, pretože s.r.o. nie sú v závislom vzťahu, pri
obstaraní bola DPH uplatnená z celého základu dane a teraz sa odvedie
zo základu predajnej ceny.

Nestretla som sa doteraz s takýmto prípadom a neviem sa pohnúť.

Ďakujem pekne za pomoc.


Prosím, nikto nevie ?
Naposledy upravil LilyRe : 23.07.19 at 09:39 Dôvod: Žiadna odpoveď
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!

    Prevzatie dlhu z autoúveru na inú s.r.o., hľadisko DPH a účtovanie u pôvodného dlžníka

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.