Podľa mňa tam má byť názov firmy, prípadne meno živnostníka. Zamestnanec firmy nieje štatutár, nemá IČO ani DIČO. Je to len sprostredkovateľ, alebo zamestnanec. No neviem či to je niekde v zákone o účtovníctve... Možno ti poradia iní, ale šéf má pravdu a ak ju nemá tak platí že:... šéf má pravdu.
Zrejme to dokážeš až keď mu ukážeš zákon.

Názory tu (ak budeš vyhľadávať) sú 50:50. Osobne tam píšem toho, u koho sa nakupovalo, nie toho, komu som peniaze za nákup vyplatila .
Iné je, ak sa dáva na nákup záloha, vtedy vystavíš výdavkový doklad na zálohu, interným dokladom ju zúčtuješ a potom vystavíš výdavkový doklad pre nakupujúceho (doplatok nákupu z jeho vrecka), resp. príjmový (suma, ktorú ti má zo zálohy vrátiť).

lenze, ak tam napises obchod, potom do "Podpisu prijemcu" sa podpise kto???

Ja vypisujem firmu iba v prípade že uhrádzam fa. Inak na nákup mater. alebo réžie je vždy niekto určený a tam uvádzam jeho meno. Lepšie sa hladá, ak viem kto bol nakupovať a čo nakúpil. A neviem si predstaviť ked ide v rámci dňa do 10 obchodov a vkaždom kúpi nejakú hovadinu aby som na každú vypisoval názov firmy kde to bol kúpiť. Aj tak je to väčšinou na bločku z ERP uvedené. Toľko môj názor.

Do kolónky Vyplatené komu sa píše firma, ktorá príjem priznáva ako zdaniteľný príjem. Osoba, ktorá prijíma za firmu peniaze, sa podpíše do riadku podpis príjemcu. Nekomplikujte to zbytočne. Predstavte su to v praxi:
Kúpite od firmy tovar, ktorý platíte v hotovosti. Obchodný zástupca tej firmy Vám tovar privezie a vy mu to hneď aj zaplatíte. Vyplatené komu bude firma, meno príjemcu bude ten obchodný zástupca. Ak by mal ten obchodný zástupca náhodou aj živnostenské oprávnenie a vy by ste mali v kolónke vyplatené komu napísané jeho meno, pri daňovej kontrole by si daňový úrad mohol celkom samozrejme myslieť, že je to zdaniteľný príjem toho obch. zástupcu.

Okrem toho je niekedy dosť problematické zisťovať totožnosť osoby.

ja, keď mi prinesú blok z RP za nákup na preplatenie, tak na VPD na riadok Vyplatené komu napíšem len " podľa prílohy-blok z RP". A na tom bločku je už všetko rozpísané.

Tiež som sa v praxi stretla s obidvomi názormi a zbabelo som postupovala podľa bodov 1. šéf má pravdu vždy, 2. ináč platí bod 1.. Teraz robím hybrid - na VPD a v pokladničnej hnihe mám zamestnanca, a pri zaúčtovaní dokladu z ERP dávam firmu, ktorá doklad vydala.Do textu napíšem priamo položku , alebo aspoň presnejšie vymedzenie napr. spojovací materiál, hyg.potreby, alebo konkretizujem službu. Pokiaľ uhrádzam faktúru v hotovosti, vtedy píšem názov firmy. Ak viem meno zamestnanca, tak ho napíšem za názov firmy a text- uhrada fa č.xxxxx v hotovosti.

Keby niekto mal naozaj prebytok voľného času a nudil sa, vyhrabal by z archívu od počiatku existencie Porady more príspevkov a názorov na tento "problém"......iba zopakujem svoju mienku: je mnoho vážnejších účtovných problémov, ktoré nás moria a pri tomto skutočne neide o život. Prejde pár dní a pribudne nová téma na túto tému...a sme tam, kde sme boli....čiže prešľapujeme na mieste....má to zmysel pokračovať? (Nebite ma za tento príspevok.Vďaka ).

Napríklad .....
- vklad na bežný účet ...ja osobne píšem .....vyplatené komu:TATRABANKA Bratislava....podpis príjemcu ...viď príloha
účel: vklad na bežný účet

- nákup kancelárskych potrieb v Hypermarkete ...........Hypermarket Bratislava .....podpis príjemcu ....viď príloha
účel: nákup kanc.potrieb

- vydaná záloha zamestnancovi na nákup ......vyplatené kumu: Jožko Mrkvička,
Na Hôrke 8,Bratislava ....... plus podpis Jožko Mrkvička

účel: záloha na nákup

Poukážem aj evidenciu DPH , kde každý dodávateľ má pridelené svoje IČ DPH /v prípade plátcu DPH/ a tieto údaje vypisujeme na VPD .......a zamestnanec plátcom DPH nie je ....ani dodávateľom .

Toto je spôsob , ktorý používam v praxi.......

O tomto sa môžeme baviť aj sto rokov a nič nevyriešime ....
Keby som nad týmto rozmýšľala keď vysypem na stôl igelitku , ako by som zistila ako to bolo v reále ....

Ahojte, môžete mi poradiť?
1. s.r.o. – platca dph si dáva preplatiť bočky na nákup. V jeden deň má napr. 5 , v pokladničnej knihe si odpíše výdavok jednou sumou. /Nákupy boli uskutočnené priebežne za pár dní/ Výdavkový doklad nevystavia, vystavím ju ja v účtovníctve. Problém je v tom, že každý výdavok ide na iný účet.
Ako mám postupovať?
- vystaviť každý deň VD na každý nákup? – pritom výdavkový doklad mám vystaviť s dátumom nákupu? – kvôli dph – zdaniteľné plnenie.

2. ten istý prípad – s.r.o - ale neplatca dph. Môžem zosumarizovať nákupy podľa účtovania a vystaviť jeden VD za viac dní?

Ďakujem za pomoc, Alena

prosííííííím.....

ja si v jednej firme robím na kazdy PPD, alebo doklad ERP, výdavkový pokladničný doklad a do kolonky vyplatené komu píšem názov firmy a meno konateľa alebo štatutára...ak by bola vyplatená záloha zamestnancovi tak tam napisem meno zamestnanca a potom mi ju zúčtuje

daniari nemali zatial k tomu pripomienky...

Ja dávam posledný dátum - najvyšší a rozúčtujem každú sumu osobitne na účty - 504,518,501 a pod.
Nelám si hlavu, urob to čo najjednoduchšie, kľudne aj jeden VPD s viacerými prílohami. Dôležité je správne rozúčtovanie na správne účty v rámci účtovnej osnovy. Jeden VPD za viac nákupov je úplne normálne a bežné. Ďalej je dôležité dodržať obdobie, ktorého sa účtovný prípad týka. To znamená, nesmieš dať napr. doklad z januára do februára a pod. Ani keď si chceš ušetriť prácu, bez ohľadu na to, či je doklad s DPH alebo nieje.

Napr. robím to takto: Mám nákupy PHM od Slovnaft a Shell za celý mesiac.
29.1. posledný od Slovnaftu a 31. posledný od Shell
To sú dva VPD jeden 29.1. - vyplatené komu - Slovnaft - suma spočítaná zo všetkých bločkov - podpis príjemcu - pozri prílohy
Druhý 31.1. - vyplatené komu - Shell - suma tiež spočítaná zo všetkých bločkov - podpis príjemcu - pozri prílohy.

Alebo takto: 31.1. vyplatené komu - konateľovi - účel - drobné nákupy (napr.) - podpis príjemcu - podpis konateľa.
Tu treba starostlivo každý doklad rozúčtovať podľa účtovnej osnovy.

Nič zložité... Nezáleží na tom, či ide o platcu DPH alebo nie...

Zastávam názor, že pokiaľ je vyplatené komu : uvedený konateľ, zamestnanec a pod., je to správne v tom prípade, že ja som pokladníčka, mám peniaze v trezore a vyplatím konateľovi za nákup podľa prinesených dokladov.
Ak VPD vypisujeme pri účtovaní, čo je absolútne normálne a povedala by som že bežné, teda konateľ, majiteľ je tým pokladníkom sám sebe, je správne uvádzať vyplatené komu - spoločnosti, ktorá je uvedená na doklade ako príjemca peňazí.

V rámci príspevkov nájdeš aj stanovisko DR
http://www.porada.sk/t32367-p2-vdavkov-doklady.html

Evinka,
neviem ako Ty, ale ja so stanoviskom DR nesúhlasim:
a čo:
(6) Účtovnými záznamami sú najmä účtovné doklady, účtovné zápisy, účtovné knihy, odpisový plán, inventúrne súpisy, účtový rozvrh, účtovná závierka a výročná správa. Jednotlivé účtovné záznamy sa môžu zoskupovať do účtovných záznamov obsahujúcich súhrnnú informáciu (ďalej len "súhrnné účtovné záznamy"). Účtovná jednotka je povinná účtovné záznamy viesť v rozsahu ustanovenom týmto zákonom.

Zatiaľ daňová kontrola nemala vôbec námietky voči môjmu postupu:
Napr.
Nákup PHM cez registr. pokladňu za mesiac /podotýkam, že od rôznych dodávateľov/
Vyplatené komu: v prílohe
dátum: dátum na poslednom bločku
pripojená tabuľka s rozpisom všetkých blokov za jeden celý mesiac - je ich asi 300 ks.

A ešte chcem dodať, že predtým ako som to začala takto praktizovať, tak som tiež dala dotaz na DR - ktorý mi to odobril.