Zavrieť

Porady

Zápočet pôžičky spoločníka sro s nárokmi na dividendy, zrážková daň

Dobrý deň,
možno pre niekoho jednoduché otázky, ja to riešim prvýkrát. Bola by som rada, ak by niekto, kto má čas a chuť poradil resp. odobril či doplnil, ak som na niečo zabudla..Ďakujem pekne.
Máme na uctoch 428 (analytika 017, 018,020 )nerozdelený zisk za roky:
2017: 72 240,09
2018: 35 475,07
2020: 124 048,71

V 01/2021 si jediný spoločník s.r.o. vzal z firmy pôžičku vo výške 120 tis EUR.
V 04/2021 ďalších 60 tis.
Spolu 180 tis.

Pôžičky boli úročené 1%. Ku koncu roka 2021 činil záväzok spoločníka voči s.r.o 181.566 EUR.

V roku 2022 počítam úroky z novej istiny.

K 26.08.2022 je teda záväzok spoločníka voči firme 182 744,94 EUR.
K tomuto dátumu by sme chceli započítať nárok spoločníka na dividendy voči pôžičke.

Nárok na dividendu: 72.240,09 428 017/364
Zrážková daň 7 %: 5056,80 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane: -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke: 67 183,29 364/355

Nárok na dividendu 35 475,07 428 018/364
Zrážková daň 7 % 2483,25 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 32 991,82 364/355

Nárok na dividendu 88 784,77 428 020/364
Zrážková daň 7 % 6214,93 364/ 342
Úhrada zrážkovej dane -//- 342/221
Zápočet dividendy voči pôžičke 82 569,84 364/355

(Na účte 428 rok 2020 ostane nerozdelený zisk 35.263,94.)

2) Je to správne, dúfam..
3) Je potrebné sa registrovať pre zrážkovú daň?
4) V „Oznámení platiteľa dane o zrazení a odvedení dane vyberanej zrážkou..“
vyplním obdobie 08/2022..
riadok 01 – sumu 196 499,93 EUR (nárok na dividendu za tie 3 roky)
01a/ - 13 754,99 EUR (zrážková daň 7% spolu za 3 roky)

Nič viac? Pošleme a uhradíme k 15.09.2022.

Je to v poriadku? Ďakujem.
Pravidlá a tipy
  • Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
  • Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
  • Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Dalšie pravidla a tipy
    Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
    Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
    Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
    ❤ Buďte priateľskí ❤
    Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
    Usporiadať podľa času

    tigy je offline (nepripojený) tigy

    tigy
    Predpis nároku na dividendu (podľa rozhodnutia jediného spoločníka):
    72240,09€ 428.017/364
    35475,07€ 428.018/364
    88784,78€ 428.020/364

    Podľa mňa, keďže započítavate všetko v jeden a ten istý deň (26.8.), tak zrážka dane, ktorá sa uskutočňuje pri výplate, je 7% z celkového príjmu spoločníka "vyplateného" v tento deň, čiže 7% z 196499,94€ = 13754,9958 zaokrúhlene 13755,00€ (od 1.1.2020 platí zaokrúhľovanie matematicky).

    Predpis zrážkovej dane:
    13755,00€ 364/342

    Zápočet dividend voči pôžičke:
    182744,94€ 364/355

    Do 15.9. zaslať Oznámenie za obdobie 08/2022, vyplnené oba stĺpce v riadkoch 01 (predpokladám, že ide o daňovníka s neobmedzenou daň. povinnosťou); 01a/ a 04 (všade 13755,00€, píše sa tam len výška dane, zrazenej a odvedenej) + odviesť daň.

    Áno, treba sa zaregistrovať sa ako platiteľ dane z príjmov vyberanej zrážkou.
    Naposledy upravil tigy : 31.08.22 at 12:55
    zuzumojko Ďakujem veľmi pekne Tigy!
    Ešte sa chcem opýtať, neviem či sme boli v minulosti registrovaní na zrážkovú daň, pravdepodobne nie..vykonáva sa to iba raz? Treba si to overit na fin.sprave? Vykonáva sa potom i zánik tejto povinnosti? Ako to je? Ďakujem.

    Zápočet pôžičky spoločníka sro s nárokmi na dividendy, zrážková daň

    Porady, ktoré by vás mohli zaujímať

    Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.