Zavrieť
Upraviť
Hlavné
- Auto Moto [x]
- Cestovanie [x]
- Deti [x]
- Domácnosť [x]
- Elektronika [x]
- Foto [x]
- Hoby [x]
- Hudba [x]
- Iné [x]
- Kaviareň Porady [x]
- Kultúra [x]
- Mobily a Tablety [x]
- Móda [x]
- Mzdy a personalistika [x]
- Neziskové organizácie [x]
- Počítače [x]
- Podnikanie [x]
- Porada (o stránke Porada) [x]
- Právo [x]
- Recenzie [x]
- Recepty [x]
- Software [x]
- Stavba [x]
- Šport [x]
- Účtovníctvo a dane [x]
- Vzdelávanie [x]
- Záhrada [x]
- Zdravie [x]
- Zvieratá [x]
Otázku
Pravidlá
Položte novú otázku, ak:
- Potrebujete odpoveď (na diskusiu slúžia Debaty).
- Ste nenašli odpoveď cez vyhľadávanie
Tip
Pravidlá a tipy
Vaše rady, tipy a vedomosti!
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Tip môžete napísať stručne ale môže ísť aj o dlhší článok.
Ak chcete zdieľať cudzí článok, zdieľajte link.
Zdieľaj link
Pravidlá a tipy
Zdieľajte s nami link na články z iných webov.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Komentáre k linku budú zoradené podľa počtu hlasov,
môžete využiť aj filter komentárov a zobraziť
len komentáre od členov ktorých na Porade sledujete.
Sledovať
Faktúra k prijatej platbe 31.12.2024 a vyúčtovacia fa v roku 2025
Prijali sme teraz zálohu na zákl. predd. fa. Dodanie tovaru určite nebude v tomto roku, ale až v r. 2024. Na konci roka spravím faktúru k prijatej platbe 20% DPH. Ako bude vyzerať vyúčtovacia fa v januári 2025? Je to tak, že vyúčtovacia fa v novom roku bude tiež s 20% DPH ?
- Každý móže napísať len 1 odpoveď. Neskor mozete svoju odpoveď vylepšiť.
- Odpoveď má priniesť riešenie na otázku, vyvarujte sa hodnotenia otázky.
- Odpoveď má byť viac o faktoch ako o názoroch.
Ak potrebujete v otázke niečo upresniť, najskôr sa spýtajte na podrobnosti.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
Koncept slúži na uloženie rozpracovanej odpovede, koncept sa zobrazuje len Vám, až kým ho nezverejníte.
Ak máte podobnú otázku, založte Novú otázku alebo Súvisiacu otázku.
❤ Buďte priateľskí ❤
Sme súčasťou jednej komunity, ktorá si chce vzájomne pomáhať, rozdieľnosť je vítaná ak neubližuje!
Usporiadať podľa času
Ak nebola záloha v plnej výške, tak na vyúčtovacej faktúre pri dodaní tovaru bude zvyšok ceny bez DPH zdanený aktuálnou sadzbou.
Z usmernenia Daňového riaditeľstva k podobnému príkladu, keď sa menila DPH z 19 na 20%:
Príklad č.4
Spoločnosť A, platiteľ DPH si dňa 15.9.2010 objednala výrobu špeciálnych oceľových
konštrukcií od spoločnosti B, platiteľa DPH. Tovar bude vyrobený a dodaný vo
februári 2011. V rámci zmluvných podmienok boli dohodnuté nasledovné platby –
zálohy: 30 % pri objednaní tovaru a 60 % v decembri 2010; doplatok ceny pri dodaní
tovaru vo februári 2011. Kedy vzniká daňová povinnosť pri dodaní tovaru a aká
sadzba DPH sa uplatní pri konečnom vyúčtovaní tovaru vo februári 2011?
Odpoveď:
V uvedenom príklade vzniká daňová povinnosť v roku 2010 z titulu prijatia platieb
pred dodaním tovaru a v roku 2011 z titulu dodania tovaru. Spoločnosť B zdaní
v septembri 2010 prijatú zálohu vo výške 30 % z dohodnutej ceny za dodanie tovaru
sadzbou DPH 19 % a v decembri 2010 zdaní prijatú zálohu vo výške 60 %
z dohodnutej ceny za dodanie tovaru sadzbou DPH 19 %. Na prijaté zálohové platby
je spoločnosť B povinná vyhotoviť faktúry do 15 dní od prijatia jednotlivých
platieb. Pri dodaní oceľových konštrukcií vo februári 2011 urobí vyúčtovanie, t.j.
vyhotoví faktúru, v rámci ktorej odpočíta zaplatené zálohy, ktoré už boli zdanené 19%
2 / 5
sadzbou DPH a 20 % sadzbou DPH zdaní už len zostávajúcich 10 % z dohodnutej
ceny za dodanie tovaru, ktorá zostáva k úhrade.
Z usmernenia Daňového riaditeľstva k podobnému príkladu, keď sa menila DPH z 19 na 20%:
Príklad č.4
Spoločnosť A, platiteľ DPH si dňa 15.9.2010 objednala výrobu špeciálnych oceľových
konštrukcií od spoločnosti B, platiteľa DPH. Tovar bude vyrobený a dodaný vo
februári 2011. V rámci zmluvných podmienok boli dohodnuté nasledovné platby –
zálohy: 30 % pri objednaní tovaru a 60 % v decembri 2010; doplatok ceny pri dodaní
tovaru vo februári 2011. Kedy vzniká daňová povinnosť pri dodaní tovaru a aká
sadzba DPH sa uplatní pri konečnom vyúčtovaní tovaru vo februári 2011?
Odpoveď:
V uvedenom príklade vzniká daňová povinnosť v roku 2010 z titulu prijatia platieb
pred dodaním tovaru a v roku 2011 z titulu dodania tovaru. Spoločnosť B zdaní
v septembri 2010 prijatú zálohu vo výške 30 % z dohodnutej ceny za dodanie tovaru
sadzbou DPH 19 % a v decembri 2010 zdaní prijatú zálohu vo výške 60 %
z dohodnutej ceny za dodanie tovaru sadzbou DPH 19 %. Na prijaté zálohové platby
je spoločnosť B povinná vyhotoviť faktúry do 15 dní od prijatia jednotlivých
platieb. Pri dodaní oceľových konštrukcií vo februári 2011 urobí vyúčtovanie, t.j.
vyhotoví faktúru, v rámci ktorej odpočíta zaplatené zálohy, ktoré už boli zdanené 19%
2 / 5
sadzbou DPH a 20 % sadzbou DPH zdaní už len zostávajúcich 10 % z dohodnutej
ceny za dodanie tovaru, ktorá zostáva k úhrade.
Faktúra k prijatej platbe 31.12.2024 a vyúčtovacia fa v roku 2025
Vieš, kto pozná odpoveď?
Porady, ktoré by vás mohli zaujímať
Prihláste sa a sledujte len tie Porady, ktoré Vás zaujímajú.Odpovedáte na otázku?
Zoznámte sa s novými pravidlami.Áno, poznám odpoveď.
Každý môže napísať 1 odpoveď, neskôr ju môže vylepšiť. Pokračovať v odpovedi
Nie, chcem sa ešte spýtať na upresnenie otázky.
Upresnenie si vyžiadajte v komentári otázky (nájdete pod otázkou). Vyžiadať upresnenie
Copyright © PORADA.sk, s.r.o. - žiadna časť stránky nemôže byť rozširovaná, alebo reprodukovaná bez predchádzajúceho súhlasu
- teda v tomto prípade je prv záloha na 100% tovaru, materiálu či služby, teda v tomto prípade sa urobí doklad k prijatej platbe (úhrada musí byť pripísaná v roku 2024 na účet dodávateľa ) a ostáva stará sadzba DPH
- ak by nebola celá platba (záloha na 100%), doklad k prijatej platbe by bol na sumu s 20% DPH (platnú v čase prijatia zálohy- preddavkov) a ostatnú dofakturovanú sumu sa vyfakturuje už podľa novej sadzby DPH ......
teda časť tovaru s 20 % a aj s 23 % DPH......
Použitie sadzieb dane na prelome rokov 2024 – 2025
Od zákazníka zinkasujeme ešte v roku 2024 zálohu vo výške 100 % na nábytok, ktorý mu však dodáme v januári 2025. Prijatú zálohu v roku 2024 zdaníme 20 % sadzbou dane – to nám je jasné, ale ako mu v roku 2025 vyhotovíme vyúčtovaciu faktúru po dodaní nábytku, keď už bude platiť 23 % sadzba dane? Bude nám povinný ešte doplatiť rozdiel vzniknutý z rozdielu sadzieb 23 % - 20 %?
Odpoveď
V tomto prípade si treba uvedomiť, že pri dodaní nábytku v roku 2025 už žiadna daňová povinnosť nevznikne, pretože daň z celej hodnoty nábytku bola odvedená už v roku 2024 z prijatej zálohy (a teda nie je dôvod aplikovať 23 % sadzbu dane). V tomto prípade na „vyúčtovacej“ faktúre na dodávku nábytku sa použije sadzba dane 20 %, od ktorej sa odpočíta 100 % záloha s aplikovanou 20 % sadzbou dane, takže žiadny rozdiel nevznikne.