tibor1000 Dobrý večer prajem poraďáci.
Prosím Vás, my účtujeme cez rok zrážkovú daň z úroku 341/221
ku koncu roka ju preúčtujeme cez interný doklad 591/341 - toto preúčtovať prosím ešte predtým,ako si urobím a povytláčam inventarizáciu jednotlivých účtov-aby mi na 341 ostalo 0 ?
ďakujem moc
Cez rok aj ja účtujem rovnako. Avšak mám na 341 vytvorených viacej analytík:
341001 splatná daň z príjmu
341002 preddavok na daň
341003 zrážková daň z úroku (bežné obdobie)
341004 preplatky na dani za minulé obdobia (z dane z úroku)
Cez rok účtujem 341003/221 daň z úroku
Ak v DP vyjde daňová strata, aj tak považujem zrazenú daň z úroku za zaplatený preddavok na daň. V konečnom výsleku mi v DP vyjde preplatok na dani vo výške zrazenej dane z úroku, teda to, čo mám k 31.12. naúčtované na 343003.
Keďže mi nevychádza daňová povinnosť, tak o nej ani neúčtujem, zostatok na účte 341003 by sa mi teda medziročne akumuloval. K 31.12.2009 si zinventarizujem zostatok na účte 341003, ktorého zostatok predsatvuje súčet zrazenej dane z úrokov v danom roku 2009, ktoré som v DP považovala za preddavok. Od 1.1.2010 však na tomto účte potrebujem účtovať už o novej zrazenej dani. Preto ZS na účte 341003 preúčtujem hned prvým zápisom k 1.1. cez ID na analytiku 341004 preplatky na dani z úroku za minulé obdobia. Tu sa mi akumulujú a pekne hned vidím aj celkovú výšku preplatku. Zároveň mám k 1.1. vyčistený účet 341003, kde nanovo začínam účtovať len aktuálnu v danom roku zrazenú daň z úroku.
Vyzerá to takto:
BU 31.3.2009 daň z úroku 1,00 341003/221
BU 30.6.2009 dan z úroku 1,50 341003/221
BU 30.9.2009 daň z úroku 1,00 341003/221
BU 31.12.2009 daň z úroku 1,00 341003/221
Spolu za rok 4,50 eur.
KS na účte 341003 k 31.12. = 4,50 Eur. Zinventarizujem.
K 1.1. ZS na 341003 mám 4,50.
ID k 1.1. 341004/341003
A tak mám 341003 vždy k 1.1. na nule. Presunie sa len na inú analytiku.
BU 31.3.2010 1,00 341003/221
BU 30.6.2010 1,50 341003/221
.atď.
.
.
.
k 31.12. KS na 341003 je to, čo udávam ako zrazenú daň z úroku v DP za daný rok.
k 31.12. KS na 341004 je celková kumulovaná výška preplatku z titulu zrazenej dane z úrokov za minulé obdobia.
Ak DU preplatok na dani vráti, naúčtujem 221/343004. 343004 sa vyrovná a zase začínam od začiatku.
Proste na 343003 mám nabalenú daň z úroku len za práve prebiehajúci rok.