v JÚ je to platba, ktorá znižuje základ dane a účtuje sa v členení do réžie.
v PÚ je to zaplatená záloha na energiu a ja osobne účtujem zálohovú platbu nasledovne:
1. ID robím predpis na zálohovú platbu:
502/326 - základ dane z nevyfakturovanej dodávky
343/314 - DPH zo zál.platby
2. platba zálohy cez BÚ:
314/221
3. vyúčtovanie zálohových platieb:
502/321 - základ dane iba z nedoplatku
343/321 - DPH z nedoplatku
326/314 - vyúčtovanie záloh - základy dane nevyfakturovaných
dodávok za príslušné vyúčtovacie obdobie
Takže de facto, aj v PÚ dávam zálohové platby ako dodanie služby, ktorá znižuje základ dane. V prípade preplatku by som použila vo vyúčtovacej faktúre opačné znamienka pre účty 502,343,321. Ale úprimne povedané, to sa mi ešte nestalo, že by bol preplatok