Firmy v SR: S1, S2 (registrovaný plátcovia DPH v SR)
Firma v ČR: C1 (registrovaný plátca DPH v ČR)
Firma C1 faktúruje firme S1 tovar aj s montážou. Miesto dodania je v SR. Firma C1 si objedná túto montáž u firmy S2. Firma S2 faktúruje firme C1 službu (montáž bez dodania tovaru), ktorú poskytla firme C1 na území SR (v objekte firmy S1).
Ako bude faktúrovať firma S2 z hľadiska DPH túto službu firme C1? Zatiaľ nám k tomu nedala záväzné stanovisko ani daňovo-poradenská firma. Máme túto službu firme v ČR faktúrovať s DPH, kedže miesto dodania je v SR? Zatiaľ si myslíme, že firma C1 má faktúrovať firme S1 dodávku tovaru aj s montážou bez DPH a prenesie daňovú povinnosť na firmu S1. Ak by firma S2 faktúrovala službu C1 s DPH, potom by z tej istej služby bola DPH na území SR odvedená dvakrát. Alebo má firma C1 povinnosť sa zaregistrovať ako platca DPH na území SR (určite pôjde o obrat vyše niekoľkých miliónov)? Potom by už nám ako firme S2 odpadol problém s fakturáciou DPH.
Zatiaľ, ale potrebujeme vyriešiť problém s firmou C1 neregistrovanou v SR.
Každý názor má svoju cenu. ďakujem